留抵税额数额大于本期应交增值税，那么本月需要交纳城建税吗？
4个回答财税会计专题活动
- qlcpa - 留抵税额数额大于本期应交增值税，那么本月不需要交纳城建税。
- 不要交.
交纳城建税是根据应交增值税、营业税、消费税的合计金额为依记算 - 不需要噻。城建税等附加费是在增值税税额的基础上计算的，当月没应纳税也就不存在附加税费了。
- 不用
qlcpa - 留抵税额数额大于本期应交增值税，那么本月不需要交纳城建税。
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷： 应交税费-未交增值税 计提X月营业税金及附加：借：营业税金及附加 贷：应交税费－应交城建税 应交税费－教育费附加 次月缴纳增值税等：借：应交税费-未交增值税 应交税费－应交城建税 应交税费－教育费附加 贷：银行存款 ...
如果1--9月的申报中有正常交纳增值税，这个月有2万的抵扣是没关系的，如果1-9月全部是留抵扣额那就不正常了，要及时处理好。
假如上个月留抵税额1000，本月进项2000，本月销项3500，本月应纳税额=3500-1000-2000=500，上个月留抵税额在“应交税费——应交增值税——进项税额”借方1000，本月购进时，借：原材料或库存商品 应交税费——应交增值税——进项税额 2000 贷：银行存款或应付账款 本月销售时，借：银行存款或应...
假设当月发生销项税额10万元，当月发生进项税额9万元，期初未抵扣进项税额3.5万元，进项税额转出0.5万元，则当月应将当月销项税额、进项税额转出与当月可抵扣的进项税额进行结转， 尚未抵扣的进项税额2万元留在进项税额科目中留待下月抵扣结转，当月无应交增值税。应作如下分录：借：应交税费-应交增值税-...
