增值税纳税申报表中 期末留抵税额 越来越大了 是不是不正常的
3个回答财税会计专题活动
- 如果1--9月的申报中有正常交纳增值税，这个月有2万的抵扣是没关系的，如果1-9月全部是留抵扣额那就不正常了，要及时处理好。
- 1、
外贸企业，不需要交纳增值税。每个月都有留抵税额，数额一直在增大，存货也很大，不知是我那边没做好，才会导致这个原因的。
2、
出口有退税的把退税和进项税额抵冲，进项和退税差额结转成本
借
借：库存商品（进货时）
应交税费-增值税-进项
贷：应付账款—XX
借：其他应收款-应收出口退税（计算应退税）
贷：应交税金-增值税-出口退税
借：主营业务成本（结转征退税之差）
贷：应交税金-增值税-进项税额转出
借：应收账款-外销 （外销时）
贷：主营业务收入-外销 - 如果购销均衡， 期末留抵税 越来越大了是不正常的；如果存货一直在增加，有留抵税额比较正常。建议处理好留抵税额问题，如果连续留抵，国税局会上门开展税务检查或纳税评估，会给自己找麻烦。
增值税纳税申报表中留抵税额的填报步骤和要求如下：在第13栏“上期留抵税额”中，需要填写的内容包括：（1）本栏“一般项目”列“本月数”：根据上一期申报表第20栏“期末留抵税额”中的“一般项目”列“本月数”填写。（2）本栏“一般项目”列“本年累计”：填写“0”。（3）本栏“即征即退...
增值税纳税申报表中，留抵税额的填报需遵循特定规则。第13栏“上期留抵税额”的“一般项目”列“本月数”应根据上一期申报表第20栏“期末留抵税额”的“一般项目”列“本月数”填写。该栏“一般项目”列“本年累计”则填写为0。若涉及“即征即退项目”，则应按上期申报表第20栏“期末留抵税额”...
1、实名登陆电子税务局，点击要办税；2、点击增值税制度性留抵退税；3、进入增值税制度性留抵退税页面；4、申请表初始化展示；5、点击申请表右上方附送资料按钮；6、点击申请表右上方保存按钮；7、申请表填写完毕、需要上传的附送资料上传完成后，点击申请表右上方下一步按钮，即可提交本次申请。
是的；只填本期数，本年累计数栏与本月数栏一致，累计数栏中间标有横线表示不填该栏；期末留抵税额是期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时，本期的进项税额大于本期的销项税额，差额便是期末留抵税额，这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额。如有期末留抵税额，则本期不缴纳增值税。
留抵税款可以继续抵扣,如果你本月的进项大于销项的话，还的继续留抵，如果销项大于进项，本期应纳税额就是=期末留抵+本期进项-本期销项。不用做分录的
