上月应交税金余额与本月应交税金不符
3个回答财税会计专题活动
- 1、上月应交税金余额与本月本月交的增值税.城建税金额对不上的情况是存在的；
原因有：享受优惠政策 税务机关扣款错误 计提标准错误
2、以纳税申报表和扣款单核对账簿记录，分析差异原因：计提正确未扣款的暂不处理，计提错误的本月订正。 - 我认为：这是不正常的。理论上应该是一致的。不一致的主要原因是 ：上月网上申报的增值税表与该月增值税核算实际不同所致。如果要调账，情况就复杂了，而且具体情况具体分析，不好说哦。
- 增值税：检查上月销项税额、进项税额是否与纳税申报表一致？是否有上期留抵税额？
城建税：如果增值税计算错误，增值税附征的城建税随之也会错。
检查应交税金明细账，有没有其他税金在挂账？有没有上月缴纳的税金未销账？
1、上月应交税金余额与本月本月交的增值税.城建税金额对不上的情况是存在的；原因有：享受优惠政策 税务机关扣款错误 计提标准错误 2、以纳税申报表和扣款单核对账簿记录，分析差异原因：计提正确未扣款的暂不处理，计提错误的本月订正。
说明之前的会计漏提税金了，金额也不大，且你们公司已经补交了税款，要查清超出的金额994元（2036-1230）是什么税项，什么原因导致的漏记，相应补提就是。以漏记房租收入房产税为例，处理为：首先补记漏提的房产税 ：借其他业务支出 贷：应缴税金--房产税 缴纳时，借：应交税费 贷银行存款 ...
1、计算应交增值税（销项税额）时：借：银行存款或应收帐款等 贷：主营业务收入等 贷：应交税金——应交增值税（销项税额）2、计算应交消费税时：借：主营业务税金及附加等 贷：应交税金——应交消费税 3、计算应交营业税时：借：主营业务税金及附加等 贷：应交税金——应交营业税 4.计算应...
上交上月增值税的分录则是：借：应交税金-未交增值税 未交增值税是“应交税费”的二级明细科目，专门用来核算未缴或需退回的增值税。在日常操作中，该科目一般不会有发生额。到了月末结账时，如果“应交税金——应交增值税”账户显示为贷方余额，这表示企业有应缴纳的增值税，此时需要将该账户的贷方...
填期末 1，年初数是指上年的结余数（即一月份的期初余额），一般月份的期末数=上月期末数+本月发生额合计，一月期末数则是期初数+本月发生额合计 2，本月应交税金期末数-上月应交税金期末数=本月应交税金发生额 3，本月期末数-年初数 资产负债表的年初数和期末数分别指:1月初（上年12月末...
