应交税费期末的余额与实际下月应交的税额不对，怎么办？
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- 说明之前的会计漏提税金了，金额也不大，且你们公司已经补交了税款，要查清超出的金额994元（2036-1230）是什么税项，什么原因导致的漏记，相应补提就是。
以漏记房租收入房产税为例，处理为：首先补记漏提的房产税 ：借其他业务支出 贷：应缴税金--房产税
缴纳时，借：应交税费 贷银行存款 - 不就是多缴税款的问题吗？（1）申请退税，退回来后，会计分录：“借：银行存款 806 应交税金 806”，这样一来，就平了。（2）挂在账上，下月少缴806
说明之前的会计漏提税金了，金额也不大，且你们公司已经补交了税款，要查清超出的金额994元（2036-1230）是什么税项，什么原因导致的漏记，相应补提就是。以漏记房租收入房产税为例，处理为：首先补记漏提的房产税 ：借其他业务支出 贷：应缴税金--房产税 缴纳时，借：应交税费 贷银行存款 ...
是的，应交税费余额就是本期计算提取的下期要交的税款。
不是,年初加这段时间税费之和减去已交的税费,则应交税费的期末数.
不一定是税费缴错了。这就要一项一项的对比分析了 ，最有可能的情况是，增值税年末产生留抵税额 ，来年不必入库缴纳，出现不匹配的情况。
月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下：1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），3、结转应缴纳增值税（即进和销...
