期末留抵税金
4个回答财税会计专题活动
- 借：应交税费—应交增值税（转出未交税金）
贷：应交税费—未交增值税
下月缴纳时：借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款 - 留抵税额是以前月分的进项税额等。这个月要交的增值税=销项税-进项税-留抵税额
所以做会计分录了是：
借：应交税费—已交增值税
贷：银行存款 - 如果有留抵的话，，，你的应交税金—应交增值税科目，应该有借方余额吧？
直接用借方余额（负数）+销项税金-进项税金。。。不就行了……
报税的时候，，留抵是上月结转过来的，，会跟你的进项税金一起抵扣，本月应交税金=销项税金-进项税金-上期留抵税额 - 常用公式：本期应交增值税=销项税额-进项税额-上期留抵税额+进项税额转出
分录：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
期末留抵税金是企业的一种税务处理方式。详细解释如下：一、期末留抵税金的定义 期末留抵税金，指的是在某一纳税期末，企业应缴增值税额中尚未抵扣完毕的部分。简单来说，就是企业当期的应纳税额中，由于存在未抵扣的进项税额，导致实际缴纳税款金额少于应纳税额，形成留抵税金。这些留抵的税金会留待下...
1、结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值...
关于期末留抵税额期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小，进项税额大，两者抵消后进项税仍然大于销项税，这就是期末留抵的进项税额，该项目不用任何账务处理，就在进项税的借方保留就可以期末留抵税额的相关会计分录1、挂账留抵时借：应交税费——增值税留抵税额贷：应交税费——应交增值税(...
指当抵没有抵扣的进项税额，期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时，本期的进项税额大于本期的销项税额，差额便是期末留抵税额，这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额。当期交纳的增值税=当期增值税销项税额-当期增值税进项税额-上期末留抵额 进项大于销项本期抵扣不完成负数，留到下期进行抵...
期末留抵税需要做转出处理吗?答:月度终了,企业应当将当月应交未交或多交的增值税自"应交增值税"明细科目转入"未交增值税"明细科目.对于当月应交未交的增值税,借记"应交税费--应交增值税(转出未交增值税)"科目,贷记"应交税费--未交增值税"科目;对于当月多交的增值税,借记"应交税费--未交增值...
