这个月交上个月的国税和地税，我做内帐要计提本月的税金吗？如何做会计分录？

1、交国税 ：
借：应交税费（增值税—已交增值税）
贷：银行存款或库存现金
2、交地税：
借：应交税费（城建税）
应交税费（教育费附加）
应交税费（教育附加）
贷：银行存款或库存现金
3、月末计提本月应交增值税会计分录：
借：应交税金-应交增值税（销项税额）
贷：应交税金-未交增值税
借：应交税金-未交增值税
贷：应交税金-应交增值税（进项税额）
4、月末计提地税会计分录为：
借 :营业税金及附加
贷,应交税费-应交营业税
-应交教育费附加
-应交城建税
5、计算应交教育费附加时：
借：主营业务税金及附加等
贷：其他应交款——应交教育费附加
6、计算应交资源税时：
借：主营业务税金及附加等
贷：应交税金——应交资源税
7、计算应交的其他附加或者地方政府性收费时：
借：管理费用等
贷：其他应交款——应交税费根据企业应当交纳的税种，选择使用。

扩展资料：
为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、交纳、退税及转出等情况，应在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，并在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”等专栏。
企业从国内采购物资或接受应税劳务等，根据增值税专用发票上记载的应计入采购成本或应计入加工、修理修配等物资成本的金额，借记“材料采购”、“在途物资”、“原材料”、“库存商品”或“生产成本”、“制造费用”、“委托加工物资”、“管理费用”等科目，
根据专用发票上注明的可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按照应付或实际支付的总额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入货物发生的退货，做相反的会计分录。
企业购入免税农产品，按照买价和规定的扣除率计算进项税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按买价扣除按规定计算的进项税额后的差额，借记“材料采购”、“原材料”、“库存商品”等科目，按照应付或实际支付的价款，
贷记“应付账款”、“银行存款”等科目。购进生产用固定资产所支付的增值税额，应计入增值税进项税额，可以从销项税额中抵扣，购进的货物用于非应税项目，其所支付的增值税额应计入购入货物的成本。
企业购进的货物发生非常损失的，以及将购进货物改变用途的(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等)，其进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目，借记“待处理财产损溢”、“在建工程”、“应付职工薪酬”等科目，
贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目，属于转作待处理财产损失的进项税额，应与遭受非常损失的购进货物、在产品或库存商品的成本一并处理。
参考资料来源：百度百科-应交增值税

根据企业会计制度的规定，交上个月的国税和地税及附加税会计分录如下：
1、计算应交增值税（销项税额）时：
借：银行存款或应收帐款等
贷：主营业务收入等
贷：应交税金——应交增值税（销项税额）
2、计算应交消费税时：
借：主营业务税金及附加等
贷：应交税金——应交消费税
3、计算应交营业税时：
借：主营业务税金及附加等
贷：应交税金——应交营业税
4.计算应交城市维护建设税时：
借：主营业务税金及附加等
贷：应交税金——应交城市维护建设税
5、计算应交教育费附加时：
借：主营业务税金及附加等
贷：其他应交款——应交教育费附加
6、计算应交资源税时：
借：主营业务税金及附加等
贷：应交税金——应交资源税
7、计算应交的其他附加或者地方政府性收费时：
借：管理费用等
贷：其他应交款——应交****费根据你企业应当交纳的税种，选择使用。

扩展资料：
为了反映各种税金的应交和实际交纳情况，应设置“应交税金”帐户进行核算。企业月终计算出当月应交纳的税款，贷(增)记该帐户，实际交纳时，借 (减)记该帐户。
月末，余额在贷方，表示应交未交的各种税款，如为借方余额，则是多交的税 金。“应交税金”帐户还应按税金种类设置明细帐，进行明细分类核算。
应交所得税
1、小企业计算出当期应交的所得税，借记“所得税”科目，贷记本科目(应交所得税)。
2、交纳的所得税，借记本科目(应交所得税)，贷记“银行存款”等科目。
应交土地增值税
1、转让的国有土地使用权连同地上建筑物及其附着物一并在“固定资产”或“在建工程”等科目核算的，转让时应交纳的土地增值税，借记“固定资产清理”、“在建工程”等科目，贷记本科目(应交土地增值税)。
2、交纳的土地增值税，借记本科目(应交土地增值税)，贷记“银行存款”等科目。
应交资源税
1、小企业销售物资按规定应交纳的资源税，借记“主营业务税金及附加”科目，贷记本科目(应交资源税)。
2、自产自用的物资应交纳的资源税，借记“生产成本”科目，贷记本科目(应交资源税)。
3、小企业收购未税矿产品，按实际支付的收购款和代扣代交的资源税，借记“材料”等科目，按实际支付的收购款，贷记“银行存款”科目，按代扣代交的资源税，贷记本科目(应交资源税)。
4、外购液体盐加工固体盐，在购入液体盐时，按允许抵扣的资源税，借记本科目(应交资源税)，按外购价款减去允许抵扣资源税后的金额，借记“材料”等科目。
按应支付的全部价款，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目;加工成固体盐后，在销售时，按计算出的销售固体盐应交的资源税，借记“主营业务税金及附加”科目。
贷记本科目(应交资源税)，将销售固体盐应交纳资源税扣抵液体盐已纳资源税后的差额上交时，借记本科目(应交资源税)，贷记“银行存款”科目。
5.交纳的资源税，借记本科目(应交资源税)，贷记“银行存款”科目。
参考资料来源：百度百科-应交税金

1.交国税 ：
借：应交税费（增值税—已交增值税）贷：银行存款或库存现金
1交地税：借：应交税费（城建税）应交税费（教育费附加）应交税费（教育附加）贷：银行存款或库存现金
1.月末计提本月应交增值税会计分录：借：应交税金-应交增值税（销项税额）贷：应交税金-未交增值税借：应交税金-未交增值税贷：应交税金-应交增值税（进项税额）2.月末计提地税会计分录为：借 :营业税金及附加贷,应交税费-应交营业税-应交教育费附加-应交城建税

根据企业会计制度的规定，交上个月的国税和地税及附加税会计分录如下：
1、计算应交增值税（销项税额）时：
借：银行存款或应收帐款等
贷：主营业务收入等贷：应交税金——应交增值税（销项税额）
2.计算应交消费税时：
借：主营业务税金及附加等
贷：应交税金——应交消费税
3.计算应交营业税时：
借：主营业务税金及附加等
贷：应交税金——应交营业税
4.计算应交城市维护建设税时：
借：主营业务税金及附加等
贷：应交税金——应交城市维护建设税
5.计算应交教育费附加时：
借：主营业务税金及附加等
贷：其他应交款——应交教育费附加
6.计算应交资源税时：
借：主营业务税金及附加等
贷：应交税金——应交资源税
7.计算应交的其他附加或者地方政府性收费时：
借：管理费用等
贷：其他应交款——应交****费根据你企业应当交纳的税种，选择使用。

做内账的方法多种多样,你可以采用增值税价税分离的方法来做,但这涉及到你年终应调整增值税.你也可以采用直接摊销法做,按实际交纳的税费金额记入当月的成本中,仅在营业税金及附加科目里增加个增值税项目处理.

内外帐的税费都一样，除增值税外都需要计提，
1、当月如果有增值税的话应结转
即借：应交税费-应交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月缴纳时：借：应交税费费-未交增值税
贷：银行存款
企业所得税计提时：借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税
个人所得税一般在支付工资时扣除借：应付工资
贷：现金
应交税费-个人所得税
个税缴纳时：借：应交税费-个税
贷：银行存款
2、地税主要是主营业务税金及附加税
计提时：借：主营业务税金及附加
贷：应交税费费-营业税
-城建税
-教育费附加
-地方教育费附加
缴纳时：借：应交税费-营业税-城建税
-教育费附加
-地方教育费附加
贷：银行存款

增值税、地税的城建税、附加等要计提
打比方：计提1.借;应收账款：143931.61
贷：主营业务收入 100000
应交税费 43931.61
计提2 借;税金及附加 2934.9
贷： 应交税费 2934.9
下个月交的时候就不用说了。
个税不用计提企业先代缴，发工资在从工资表上代扣。