这个月交上个月的国税和地税如何做会计分录？
2个回答财税会计专题活动
- 一、交国税 ：
借：应交税费（增值税—已交增值税）
贷：银行存款或库存现金
二、交地税：
借：应交税费（城建税）应交税费（教育费附加）应交税费（教育附加）
贷：银行存款或库存现金
1、月末计提本月应交增值税会计分录：
借：应交税金-应交增值税（销项税额）
贷：应交税金-未交增值税借：应交税金-未交增值税贷：应交税金-应交增值税（进项税额）
2、月末计提地税会计分录为：
借：营业税金及附加
贷：应交税费-应交营业税-应交教育费附加-应交城建税
扩展资料：
《国家税务总局关于增值税一般纳税人认定有关问题的通知》（国税函〔2008〕1079号）规定：新修订的《 人民共和国增值税暂行条例实施细则》降低了小规模纳税人标准（以下称新标准），自2009年1月1日起实施。
税务总局正在制定增值税一般纳税人认定管理的具体办法，在该办法颁布之前，为保证新标准的顺利执行，增值税一般纳税人认定工作暂按以下原则办理：
1、现行增值税一般纳税人认定的有关规定仍继续执行。
2、2008年应税销售额超过新标准的小规模纳税人向主管税务机关申请一般纳税人资格认定的，主管税务机关应按照现行规定为其办理一般纳税人认定手续。
3、2009年应税销售额超过新标准的小规模纳税人，应当按照《 人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则的有关规定向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。
未申请办理一般纳税人认定手续的，应按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票。
4、年应税销售额未超过新标准的小规模纳税人，可以按照现行规定向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。
参考资料来源：百度百科-应交增值税 - 1.交国税 ：
借：应交税费（增值税—已交增值税）贷：银行存款或库存现金
1交地税：借：应交税费（城建税）应交税费（教育费附加）应交税费（教育附加）贷：银行存款或库存现金
1.月末计提本月应交增值税会计分录：借：应交税金-应交增值税（销项税额）贷：应交税金-未交增值税借：应交税金-未交增值税贷：应交税金-应交增值税（进项税额）2.月末计提地税会计分录为：借 :营业税金及附加贷,应交税费-应交营业税-应交教育费附加-应交城建税
一、交国税 ：借：应交税费（增值税—已交增值税）贷：银行存款或库存现金 二、交地税：借：应交税费（城建税）应交税费（教育费附加）应交税费（教育附加）贷：银行存款或库存现金 1、月末计提本月应交增值税会计分录：借：应交税金-应交增值税（销项税额）贷：应交税金-未交增值税借：应交税金...
1、交国税 ：借：应交税费（增值税—已交增值税）贷：银行存款或库存现金 2、交地税：借：应交税费（城建税）应交税费（教育费附加）应交税费（教育附加）贷：银行存款或库存现金 3、月末计提本月应交增值税会计分录：借：应交税金-应交增值税（销项税额）贷：应交税金-未交增值税 借：应交税金...
正常的计算增值税需要缴纳的部分应该是用销项税额减去进项税额，这样就可以得出当月需要缴纳的增值税额，当然实际工作中偶尔会出现进项税额大于销项税额的情况，这样子就出现了进项税务抵扣不完，留抵税额就产生了，进项税额比销项税额多的那部分就是留抵税额，可以转入下个月继续抵扣。（二）上个月转出的进...
应该这样做的:交国税 借:应交税费（增值税—已交增值税）贷:银行存款或库存现金 交地税时:借:应交税费（城建税）应交税费（教育费附加）应交税费（教育附加）贷:银行存款或库存现金 你是不是交税前没有会计处理。
查询上个月的纳税申报数据的步骤如下：1、一般申报的界面都会有查询按钮，如地税：点击电子申报-纳税申报-点击表格的最后一行“网上纳税申报数据查询或删除”-确定你要查询的数据是在哪个月申报的-点击查询即可。2、国税里面直接在申报界面最下面有申报查询，至于增值税申报表和资产负债表以及利润表：讲...
