实际应纳所得税额与本年应退所得税额一样是不是就不用交税了啊？
1个回答财税会计专题活动
- 实际应纳所得税额与本年应退所得税额有点冲突呀。
在所得税申报表上，经调整，计算出本年应缴纳所得税的所得额（纳税利润），依此计算应缴纳的所得税，再减去享受优惠政策减免的所得税，再减去季度预交的企业所得税，余额为正则是应补交所得税额。如果余额为负，责是应退所得税额。余额为零就不用补交也无应退所得税额。
实际应纳所得税额与本年应退所得税额有点冲突呀。在所得税申报表上，经调整，计算出本年应缴纳所得税的所得额（纳税利润），依此计算应缴纳的所得税，再减去享受优惠政策减免的所得税，再减去季度预交的企业所得税，余额为正则是应补交所得税额。如果余额为负，责是应退所得税额。余额为零就...
1.企业所得年度汇算清缴,全年应交企业所得税额大于已预缴税额时:(1)汇算清缴后,产生应交企业所得税:借:以前年度损益调整(影响上年度所得税费用的部分,也可能在贷方)递延所得税资产(产生的可抵扣暂时性差异)贷:应交税费-应交企业所得税(汇算清缴后应补交税额)递延所得税负债(产生的应纳税暂时性...
1.“应纳税额”大多数一般发生数在前，就是企业按照税法规定期间计算得出的应向税务机关缴纳各税额;2.应补（退）税就是本期应纳税额与本期已预缴税额之间的差，如果为正数就是应补税额，如果为负数就是应退税额。同时，应交所得税的会计分录是这样的：本月计提时，借：所得税费用 贷：应交税费...
1、按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时，编制会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 2、年终按自报应纳税所得额进行年度汇算清缴，计算出全年应纳所得税额，减去已预缴税额后为应补税额，编制会计分录：借：所得税费用 贷...
综上所述，应纳税所得额既不是补税，也不是退税，而是计算个人所得税应纳税额的基础。【法律依据】：《 人民共和国企业所得税法》第四条企业所得税的税率为25%。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。第五条企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项...
