月末需计提哪些税金及费用
5个回答财税会计专题活动
- 一般的有. 营业税 增值税 城建税 教育费附加 还有文化事业建设费 水利基金等等.. 看你是什么企业..
- 一、月末要计提的税金有：城市建设税、教育费附加、地方教育费附加；要计提的费用：固定资产折旧，长期待摊费用摊销，无形资产摊销，工资计提等。
二、城市建设税、教育费附加、地方教育费附加，计税基础是按照流转税（增值税+营业税+消费税）*7%计提城建税，，计税基础是按照流转税（增值税+营业税+消费税）*3%计提教育费附加，计税基础是按照流转税（增值税+营业税+消费税）*2%计提地方教育费附加。
计提时，会计分录：
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费-应交城建税
-应交教育费附加
-应交地方教育费附加
缴纳税金时，会计分录：
借：应交税费-应交城建税
-应交教育费附加
-应交地方教育费附加
贷：银行存款或库存现金
三、计提的费用：固定资产折旧，长期待摊费用摊销，无形资产摊销
借：管理费用
销售费用
制造费用
贷：累计折旧（固定资产折旧）
长期待摊费用（长期待摊费用摊销）
累计摊销（无形资产摊销）
四、工资计提及发放
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
注意事项：
社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。 - 月末依据应交增值税计提城市维护建设税、教育附加费、地方教育附加费等，其他的基金什么的，根据税务部门的纳税鉴定来计提。
- 一般企业有计提折旧、递延资产摊销、根据本月收入情况计算营业税及城建税和教育费附加、个人所得税。
会计月末，企业需要计提应缴纳的各项税金，如增值税、所得税等。这些税金的计提确保了企业及时履行税务义务，也便于企业进行成本效益分析。其中增值税涉及到销项税与进项税的差额计算；所得税则是依据企业利润表进行预提，具体金额依据国家税务政策及企业实际税务情况进行调整。二、费用计提 费用计提主要包括折...
1、计提折旧。借：管理费用、制造费用、生产成本、在建工程等。贷：累计折旧。2、计提工资。借：管理费用、制造费用、生产成本、在建工程等。贷：应付工资。3、计提养老保险费。借：管理费用、制造费用、生产成本、在建工程等。贷：其他应付款。4、计提住房公积金。借：管理费用、制造费用、生产成本、在...
在确认收入时需要计提的税金包括增值税、消费税、营业税、城建税、教育费附加、防洪费和个人所得税。个人所得税通常在发放工资时进行计提，而企业所得税则按季度计提。房产税和城镇土地使用税则需要按年度计提。而不需要计提的税金包括印花税、车船税、车辆购置税和契税。这些税金通常在缴纳时直接计入成本...
答案：月末需要计提的科目主要包括应付职工薪酬、税金及附加、折旧与摊销等。详细解释：1. 应付职工薪酬 在每个月末，企业需要计提应支付的职工薪酬，这包括员工的工资、奖金、津贴、补贴以及相关的福利费用。这是为了确保企业能按时支付员工的劳动报酬，同时也是为了反映企业的真实财务状况。2. 税金及附加 企...
每月末需要计提的内容主要包括：各项税金、折旧费用、摊销费用等。详细解释如下：每月末，企业需要进行一系列的计提工作，以确保财务数据的准确性和合规性。其中，各项税金是必须要计提的。这包括但不限于增值税、所得税、营业税等。企业需要根据自身的纳税情况和相关税法规定，计算并计提应缴纳的税金，以...
