企业在有留抵的情况下缴纳增值税应如何入账
4个回答财税会计专题活动
- 借：应交税费-应交增值税（已交增值税）
贷：银行存款 - 借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
这样的话未交增值税的余额就是负数，如果确定税务局不返还此税金，到年末转到以前年度损益调整，就认了吧，没办法纳税人说了不算，人家叫你补税就得补
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-未交增值税 - 增值税主表里面应该有一项是上期留抵
上期留抵+本期认证
账务处理，上期留底的你要是做账了话就
直接结转
没有做账就做进去再结转 - 标准答案。把这笔税款，再做留抵税金处理。
贷：应交税费-未交增值税
企业有进项留抵税额就是说明进项税大于销项税，就是没有税交，还可以留到下期再继续抵扣，应交增值税就是销项税额-进项税额+进项转出，为什么还要预交增值税呢
多交增值税由以后月份实现的增值税抵减。进项税额大于销项税额金额部分不需处理，余额为“留抵税金”转入下月“应交税金-应交增值税”借方继续抵减销项税额。假如说本月应交税金-应交增殖税（进项税额） 9000 ；本月应交税金-应交增值税-销项税额 8000 ，不需要做帐务处理。
可以的.你说的情况在实际工作中是存在的,并且，你那么做也是对的,税务局的做法也没错.针对你说的问题,《流动负债》中有介绍。 处理方法是这样的：假如说，你本期销项税100，留抵100，税务局要求你税负要达到要求，让你交300，你的会计分录这么写： 借：XXX（资产或费用）应交税金-增值税-进项...
月末结转未交增值税：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷： 应交税费-未交增值税 计提X月营业税金及附加：借：营业税金及附加 贷：应交税费－应交城建税 应交税费－教育费附加 次月缴纳增值税等：借：应交税费-未交增值税 应交税费－应交城建税 应交税费－教育费附加 贷：银行存款 ...
