有关企业应纳所得税和计提所得税会计分录的问题
- 先计算企业会计上的应纳税所得额=1000-702-150-20+5-15=118
再计算调整后的应纳税所得额=118-5(国债收入调减)+10(业务招待费调增)=123
再计算应纳税额=123*0.25=40.75
借：所得税费用 40.75万
贷：应交税费——应交所得税 40.75万
至于计提，你给的条件不全，帮不到你，你要给我递延所得税费用和递延所得税负债的发生额和余额才好帮你算。
希望给分啊》_《 - (1000-702-150-20-5-5)*25%=118*25%=29.5万
借所得税费用295000元
贷应交税费-应交所得税295000
所得税一般属于季度预缴，年终汇算清缴。因此，在每季度末计算提取所得税，企业在有应纳税额的情况下是就需要计提的，企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。1、营业利润=主营业务收入+其他业务收入+投资收益+营业外收入-主营业务成本-主营业务税金及附加-其他业务支出-营业费用...
1、按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时，编制会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 2、年终按自报应纳税所得额进行年度汇算清缴，计算出全年应纳所得税额，减去已预缴税额后为应补税额，编制会计分录：借：所得税费用 贷...
1、计提所得税费用：当企业在会计期末进行利润分配时，需要根据税前利润计算应纳税额，然后进行会计分录。例，如果税前利润为100万元，税率为25%，则所得税费用为25万元。会计分录为：借：利润总额 100万元，贷：所得税费用 25万元贷： 末分配利润 75万元。2、缴纳所得税：当企业实际缴纳所得税时...
本季度应纳所得税=季度末利润累计总额*所得税税率-以前各季度应纳所得税额。举例说明：某公司2008年1-3月份应纳税所得额为28000元，则本季度应预缴的所得税额为：28000*25%=7000元；4-6月份应纳税所得额为56000元，则第二季度应预缴的所得税额为：（28000+56000）*25%-7000=14000元。7-9月...
应交所得税是应交税费下的二级科目用来核算企业应该缴纳的所得税的金额,它是属于负债类的科目。而所得税费用则是计提所得税时使用的,属于损益类科目,计入到利润表项目。他们2个都与所得税有关。应交所得税和所得税费用的账务处理:计提所得税费用:借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税...
