灵活用工是怎么实现税务筹划的？

第一个问题 灵活用工如何进行税务筹划
灵活用工是可以帮助企业实现税务结构、税负优化，但不是通过税收筹划的角度去实现，而是通过重设企业性质、组织结构、业务流程、交易对象、交易地点、交易时间、改变交易产品的特定属性实现的。
为了便于理解，这里要做个假设，即社保费用我们假设也是“税”的一种，虽然社保费用不属于税。下面举例说明灵活用工是怎么实现税负优化的。
假如你的公司有100人的销售团队，年销售收入5个亿，你计划明年销售收入15亿元，最基本的要求是把销售团队翻倍到300人，考虑到新增的200人里不是每个人都能完成既定销售任务，保险起见你需要400人的销售团队才可能实现收入翻3倍。
在北京来说，这新增的300人，他们的基本工资8000元、社保2500元，新增一部分办公费用（办公场地、办公设备），还会新增行政和人事部门的招聘成本、管理成本等等，假定每人每月的成本是12000元，一年14.4万元，总共新增4320万元，其中社保成本是900万元。
如果你采用灵活用工，你不是招聘300人，而是以合作的方式招募300个有经验、有客户、有资源的人，帮助他们把手里的资源二次变现同时实现你公司的销售目标。在合作的模式下，大家根据《合同法》签订承揽协议，根据个人完成的业绩，按照约定比例支付合作佣金。这种合作企业不需要承担900万的社保成本，同时还不用承担固定工资；企业承担的固定投入减少必然会降低企业的经营风险。
那是否能通过招募300名销售合伙人实现收入翻两倍的目标呢？不一定，因为合作关系是很松散的，企业对合作个人不能施加强管理也就很难保证每个人都能出成绩，解决办法就是把合作人员从300人提高到3000人。大海捞鱼，网够大，一定能捞到足够多出业绩的大鱼；当然企业要匹配运营人员对这些合作人员进行运营，通过运营体系、利益刺激，引导和辅助大家出业绩。
那合作3000人，企业需要投入多少成本呢？近乎于0（如果操作得当）。
这时候，通过灵活用工，企业不仅节省了900万的社保，少支出了3420万的人员工资。支付的合作人员销售佣金和雇佣员工的销售提成也会基本相等，不会让企业额外付出什么成本。
我们再说和企业合作的个人，其取得的销售佣金不属于工资、劳务报酬，可以按照灵活用工的“个人经营所得”处理税务，最高税务成本不超过8%，远低于“综合所得”的个税负担。
企业降低了成本，自然可以维持产品质量的同时降低销售价格，让利客户以获得更多市场，从而实现企业、个人、客户的三赢；国家也有盈利，市场活力提高了，个人收入增加了，经济增长自然会快，其实是四方盈利。
那至于增值税、企业所得税的税负优化，也是结合灵活用工，基于调整企业的业务流程、交易对象、交易时间和地点等实现的。
核心不是基于企业现有的业务模式进行税收调整（这种调整基本是偷税漏税的行为，你敢调，马上就被税务盯上），核心在于利用灵活用工、平台经济重新设计企业的业务模式，以更先进的生产力关系和更合理的业务模型开展业务，按照调整后的业务模式再去纳税，自然你的税负就会降下来。
所以很多鼓吹税收筹划的人可以说是居心不良，你不去帮助企业调整业务模式就鼓捣企业设立个独、个体户，通过虚构业务内容分散收入金额和利润，不合理的享受税收优惠政策，这是教唆企业偷税漏税是违法，是教唆犯罪。
所以我再给企业做咨询的时候，一定是从业务流程调整、业务模式重设入手，然后去实现税收结构优化和税负降低。并且，我帮企业做灵活用工设计，第一目标不是降低税负，而是帮助企业实现低成本投入下的收入翻倍增长，顺带实现税负优化和降低。
第二个问题 怎么样能合理降税
与其说“合理降税”，不如说“合理纳税”。企业要纳税，因为你做了要纳税的行为，比如你卖产品就要交增值税，你有利润就要交企业所得税，你签合同就要交印花税，你占用了耕地就要交耕地占用税等等。你要交什么税、交多少税，取决于你做了什么；如果你什么都不做，那你就不用交税。
因此，如果你想降税，你唯一能做的是调整你做的事情，调整到这个事情可以比以前少交税。比如你原来是有限公司要缴企业所得税，你现在设立个人独资企业做，就不用交企业所得税。
结论就来了，重新设计企业性质、组织结构、交易流程、交易对象、交易地点，改变适用税目和税率到适合你新业务模式，你再去交税的时候，你就能实现合理降税了。

灵活用工平台通常与多地政府签订委托代征协议，能对劳动者视为个体工商户进行核定征收，税负是非常低的，通常月收入10万元以下免征增值税，个税将核定征收。不同平台在他们各自园区的税率可能也有所区别，举例来说：一般正常劳务关系的个税税率为x%~x%，但在地方政府的支持下，在某园区的个税税率为x%，另一园区月收入3万以下个税为x%，这样就会大幅节省了税金达到节税的目的。