请问：自查查补增值税如何做账
1个回答财税会计专题活动
- 先做补缴10年的：
借：以前年度损益调整159.85
贷：应交税费-应交增值税-查补增值税159.85
借：利润分配-未分配利润212.52
贷：以前年度损益调整 159.85
其他应付款-国税滞纳金 52.67
填报增值税申报表时，在主表应交查补增值税和已交查补增值税栏分别填列。
补缴12年的，直接计入应交税费-应交增值税-已交税金，申报时在主表未开票收入栏列示；滞纳金计入营业外支出，但年度所得税汇算清缴时应该作调整增加，因为税法规定不准税前列支。
1、根据税务部门的补缴通知或自查结果，确定补缴增值税的金额。2、在会计账簿中，以补缴通知或自查结果为依据，借记“应交税金-应交增值税”科目，贷记“银行存款”或“现金”等科目，以反映补缴增值税的资金流出。3、如果补缴增值税涉及到以前年度的损益调整，还需要进行相应的会计处理。例如，如果补缴的...
企业在自查税务时，发现未及时申报缴纳增值情况的，应按规定补交增值税，补缴的增值税应怎么做账？补交增值税的会计分录计提借：以前年度损益调整贷：应交税费—增值税检查调整借：应交税费—增值税检查调整贷：应交税费—未交增值税缴纳增值税借：应交税费—未交增值税贷：银行存款结转损益借：利润分配...
增值税自查补税的会计处理：增值税自查补税遵循“溯源法”来进行帐务处理的。即：以前未计收入的要补做收入。1、假如未计不含税收入为10万元，销项税额为1.7万元，那么补记的分录为：借：应收帐款/银行存款等 117000 贷：主营业务收入 100000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 17000 2、结转成本...
查补的增值税及滞纳金，其分录为：借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交增值税—税收检查调整 实际缴纳增值税时：借：应交税费—应交增值税—税收检查调整 营业外支出—税收滞纳金 贷：银行存款 营业外支出属于损益类科目，营业外支出是指企业发生的与其日常活动无直接关系的各项损失，主要包括非流动...
一.如果是企业自查补交当年增值税款：1.确认应补交增值税款做：借：应收账款等相关科目 贷：应交税金--增值税检查调整 2.确认未缴款时：借：应交税金--增值税检查调整 贷：应交税金--未交增值税 3.补缴增值税款做：借：应交税金--未交增值税 贷：银行存款；二.如果是应补缴以前年度的增值税...
