以前交的增值税，现在做账，该怎么做会计分录？
2个回答财税会计专题活动
- 上缴国税
摘要应填写：上缴1月份国税
借：应交税费---未交增值税
贷：银行存款
上缴地税
摘要应填写：上缴1月份地税
借：应交税费---城建税
借：应交税费---教育费附加
借：应交税费---个人所得税
贷：银行存款
上缴第一季度企业所得税
借：应交税费---企业所得税
贷：银行存款
备注：交纳上月增值税
借：应交税费---增值税（已缴）
贷：银行存款
备注：交纳上月地税
借：营业税金及附加---城建税
借：营业税金及附加---教育税
借：营业税金及附加---地方教育税
借：营业税金及附加---水利基金
借：管理费用---印花税
贷：银行存款 - 一.如果是企业自查补交当年增值税款：
1.确认应补交增值税款做：
借：应收账款等相关科目
贷：应交税金--增值税检查调整
2.确认未缴款时：
借：应交税金--增值税检查调整
贷：应交税金--未交增值税
3.补缴增值税款做：
借：应交税金--未交增值税
贷：银行存款；
二.如果是应补缴以前年度的增值税；
1.确认应补交增值税款做：
借:以前年度损益调整；
贷:应交税金-未交增值税
2.实际补缴增值税时做：
借:应交税金-未交增值税
贷:银行存款 ；
3.同时调整未分配利润做：
借：利润分配-未分配利润；
贷：以前年度损益调整；
1.确认应补交增值税款做：借：应收账款等相关科目 贷：应交税金--增值税检查调整 2.确认未缴款时：借：应交税金--增值税检查调整 贷：应交税金--未交增值税 3.补缴增值税款做：借：应交税金--未交增值税 贷：银行存款；二.如果是应补缴以前年度的增值税；1.确认应补交增值税款做：借:以前...
以前预缴的增值税，记在应交税费--应交增值税明细账的借方已交税金里，如果要抵扣当月应交的税，只要以前预缴的增值税大于本月的销项税额就不要另外做账。如果以前预缴的增值税和本月的进项税额小于本月的销项税额，应交税费--应交增值税明细账就是贷方余额。应该：借：应交税费--未交增值税 贷：...
确认应交税金：首先，需要确定需要补交的增值税金额。根据相关税务法规和政策，计算出需要补交的税金。记录补交税金：将补交的税金金额记录在“应交税金”科目下的“未交增值税”明细科目中。借：应交税金——未交增值税 贷：银行存款 调整以前年度损益：如果补交的税金涉及到以前年度的损益，需要进行相应...
1. 首先，计提增值税。记账凭证为“借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税-增值税检查调整”。2. 其次，缴纳所计提的增值税。记账凭证为“借：应交税费-应交增值税-增值税检查调整，贷：银行存款”。在补缴增值税的同时，相关的城建税等税费也需要一并处理。具体处理步骤与增值税相同，即...
具体的账务处理步骤如下：1、根据税务部门的补缴通知或自查结果，确定补缴增值税的金额。2、在会计账簿中，以补缴通知或自查结果为依据，借记“应交税金-应交增值税”科目，贷记“银行存款”或“现金”等科目，以反映补缴增值税的资金流出。3、如果补缴增值税涉及到以前年度的损益调整，还需要进行相应的...
