有关免抵退税的计算题
- （1）免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=200×（17%-13%）=8（万元）
免抵退税不得免征和抵扣税额=1000×（17%-13%）-8=32（万元）
（2）当期应纳税额=150×17%-（68-32）-10=-20.5（万元）
（3）免抵退税额抵减额=200×13%=26（万元）
（4）出口货物免抵退税额=1000×13%-26=104（万元）
（5）当期应退税额=20.5（万元） - （1）免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=200×（17%-13%）=8（万元）
免抵退税不得免征和抵扣税额=1000×（17%-13%）-8=32（万元4）出口货物免抵退税额=1000×13%-26=104（万元）
（5）当期应退税额=20.5（万元）
=免税购进原材料*材料出口货物退税税率 =100*13 =13（万元）5、出口货物“免、抵、退”税额 =200*13%-13 =13（万元）6、按规定，如当期期末留抵税额》当期免抵退税额时：当期应退税额=当期免抵退税额 即该企业应退税额=13（万元）7、当期免抵税额=当期免抵退税额一当期应退税额 当期该企业免...
; 会计分录如下： ①———⑥同上例1 ⑦申报 出口退税 的记账凭证： 借：应收补贴款20.25 贷：应交税金———应交增值税(出口退税)20.25 二、当期免抵退税额大于当期期末留抵税额例 1：某具有自营出口经营权的生产企业当期购入原材料180万元，进项税额30.6万元，材料验收入库。当期发生内销收入95...
1、计算过程 (1)当期免抵退税不得免征和抵扣税额=200×（17%-13%）=8（万元）（2）当期应纳税额=100×17%-（68-8）-5=-48（万元）（3） 出口货物免抵退税额=200×13%=26（万元）（4）由于当期期末留抵税额大于免抵退税额，应退税额=26万元。（5）当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应...
（1）免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=200×（17%-13%）=8（万元）免抵退税不得免征和抵扣税额=1000×（17%-13%）-8=32（万元）（2）当期应纳税额=150×17%-（68-32）-10=-20.5（万元）（3）免抵退税额抵减额=200×13%=26（万元）（4）出口货物免抵退税额=1000×13%-26=104（...
+200/600×140.4÷（1+17%）]×17%＝27.2万元 2、免抵退税不得免征和抵扣税额：100×（17%-13%）＝4万元 3、本月应纳税额：27.2-（85-4）-5＝58.8万元 4、免抵退税额：100×13%＝13万元 5、13
