以前年度未认证但已经入帐的进项税额该如何调整？
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- 烟叶收购，有烟叶税，适用税率为20%，计算烟叶的进项税额时，需要把烟叶税加进去，另外还有10%的补贴款也应加进去，都做为计算农产品进项税额的税基。所以该题计算过程为：
10000*（1+10%）*（1+20%）*13%＝1716元
10000*（1+10%）是计算烟叶的补贴款及收购以价基数
10000*（1+10%）*（1+20%）计算含烟叶税的收购价款。
对于已入账但未认证抵扣的进项税额，一般需要在税务申报时进行特殊处理，确保符合税法的相关规定，避免税务风险。详细来说，当企业购买商品或服务并取得增值税专用发票后，相应的进项税额可以在符合税法规定的情况下进行抵扣。然而，在实际操作中，可能会出现进项税额已经入账，但由于种种原因未能及时认证抵扣的...
以前年度如果没有认证但已经入账，一般账务处理如下：借：原材料（xx费用）借：应交税费-待抵扣进项税 贷：应付账款（银行存款等），那么现在认证了就要当月抵扣，那么账务处理如下：借：应交税费-增值税进项税 贷：应交税费-待抵扣进项税。也就是说，没有认证时，先计入待抵扣进项税金，待到认证当月...
未认证通过的发票已经入账，需要做进项税额转出。借：应交税金－进项税额转出 贷：应交税金－认证进项税 《增值税暂行条例》第十条规定，当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利，个人消费等情况时，其支付的进项税就不能从销项税额中...
待抵扣进项税额的发票逾期未认证账务怎么处理 相应进入存货成本和费用就可以； 如果跨年度的话，那么就都通过“以前年度损益调整”科目处理就可以。 希望能帮助到你！如果超过认证期，进项税不能抵扣了，直接将待抵扣进项税额转入库存商品、销售费用科目。 分录1处理借：库存商品 贷：应交税费-待抵扣...
您好，以前年度未抵扣的进项，如果已经认证抵扣，而且企业也继续经营，不需要做会计分录，未抵扣的进项和增值税申报表一致即可。若公司未抵扣进项没有认证，那么如果过了认证时效了，就无法再抵扣了，这时候需要将这个转入公司营业成本科目就好了。希望我的回答可以帮助到你。
