已经到税局认证但未进行账务处理的进项税该如何做
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- 当月认证当月抵扣,否则,下月不能抵扣.由于你进项税额在账务上计入了成本费用.因此,不能在应交税金--应交增值税账上反映,但这不是主要的,主要的是你单位增值税纳税申报表上必须将已经认证的进项税额申报上,如不申报,下月是不能抵扣的.不知道该进项税额数额的大小,如金额较小,你可以不做账务调整.如金额较大你应该进行调整,由于你已经结账因此涉及损益的应通过以前年度损益调整进行核算. 借:应交税金--应交增值税--进项税额 贷:原材料如该材料已经被领用就设计损益了. 借:应交税金--应交增值税--进项税额 贷:以前年度损益调整--调整主营业务成本或期间费用 借:以前年度损益调整--调整主营业务成本或期间费用 贷:利润分配--未分配利润 由于牵涉到企业所得税纳税申报因此,你最好进行调整.
处理认证的发票未进行账务处理的情况需要明确，实际上这并不完全一致。通常情况下，一般纳税人收到的专用发票如果没有进行认证，不含税金额应当暂时记录在相应的成本或费用科目中，而税额则应记录在待抵扣认证税额科目中。当进行认证时，待抵扣的税额会转入进项税额科目。如果进项税额小于销项税额，那么未交...
首先，如果货物已经到达，应当按照以下方式进行会计处理：借：原材料 应交税金——应交增值税（待抵扣进项税）贷：应交税费——应交增值税（待抵税金）其次，如果货物尚未到达，应按照以下方式进行会计处理：借：在途物资 应交税金——应交增值税（待抵扣进项税）贷：应交税费——应交增值税（待抵税...
1. 未进行认证则不能进行抵扣。2. 已完成认证但未在当月按照增值税相关法规核算进项税额的，也不能抵扣。3. 已完成认证并按规定核算了进项税额但未在当月申报的，也不能抵扣。因此，若已认证并申报抵扣的进项税额未在当月按规定核算，无论后续是否补入账，都无法进行抵扣。若已抵扣，则需按规定转出，...
企业对于收到的发票，可以在收到的时候进行入账，实际认证时，确认为对应的进项税额。如果企业已经将发票进行认证抵扣，但是未入账的，可以将遗漏的分录进行补录，补录时候的分录和正常的分录一致。比如，借：原材料，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：银行存款等。
购货方在进项税额认证后未进行抵扣的情况下，正确的账务处理方式为：首先，对于已经认证但尚未抵扣的红字增值税专用发票，应做如下会计分录：借：原材料/库存商品（红字）应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字）其次，当购货方收到正确的增值税专用发票并完成认证后，应进行如下会计分录：借：原材料/...
