上月计提税增值税本月未缴纳 如何处理
1个回答财税会计专题活动
- 未缴？是你计提错了？还是账户扣到税款？
计提错了下次计提正确了，把上次计提的减去就行了。不需要做其他的。
没有扣到款就去上钱。可能还要交点滞纳金。记入营业外支出。
计提错了下次计提正确了，把上次计提的减去就行了。不需要做其他的。没有扣到款就去上钱。可能还要交点滞纳金。记入营业外支出。
1、如果经审核确定为错账的，下月应原笔冲减则可；2、如已计提未申报缴纳的，在下月补申报缴纳则可，但存在迟申报纳税而产生的罚款、计缴滞纳金等相应处理;3、根据财会【2013】52号文件规定，如符合条件免征增值税的，所计算的应缴增值税应于当期予以转入营业外收入处理（如上月未予处理则应于下月补...
计提未交增值税账务处理如下：1、核算计提未交增值税：企业需要按照当期应纳增值税的计算方法，核算出应纳未缴纳的增值税金额，并将其计提为当期费用或负债。计提未交增值税一般计入“管理费用”或“其他应付款”等科目；2、调整上期税款：企业在计提未交增值税时，需要调整上期未缴纳的增值税税款，并按...
在进行增值税计提时，会计分录如下：首先，计提当月的未交增值税，会计分录为：借方记录为“应交税费-应交增值税(转出未交增值税)”，贷方则记录为“应交税费-未交增值税”。这一步骤用于记录本月应交但未缴纳的增值税。次月，当企业需要缴纳上月未交的增值税时，应使用以下会计分录：借方记录为“...
未交增值税的会计分录 1、在当月的月末结束后,企业应将当月发生的应缴增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税月份终了,企业应将当月多缴的增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“...
