支付上月没有计提的费用怎么做账
2个回答财税会计专题活动
- 上月计提时 借：管理费用/制造费用
贷：预提费用
支付时 借：预提费用
贷：银行存款
如果上月没有计提 借：管理费用/制造费用
贷：银行存款 - 以增值税为例：
上月底应把未交税金转出，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 本月做会计分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
1、小规模时，进项税开始只能待抵，不能借:应交-增(销) 贷:银存(现)若你这样做，提出的应交税就与实际不符。至于比对问题，是税局为了核对所认证发票的合法性。
2、上月应将未交增值税转出，若未转，没关系，这月补做一下：
借：应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
交税时：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
3、正确的分录应为：
借：库存商品
应交税费——待抵扣进项
贷：银行存款
下月将待抵扣转出：
借：应交税费——增值税进项
贷：应交税费——待抵扣进项 做的分录
借:库存
应交-增(进)
贷:银行存款
就产生了进项税与实际的差异，帐上应交的税金和实际不相符，可以这样操作，在对比结果未出来之前，只调整税金部分。
借：应交税费——待抵扣进项
贷：应交税费——增值税进项
对比结果下来后，再做下反分录。
在上月末，应将未交税金转出，操作如下：借记“应交税费-转出未交增值税”，贷记“应交税费-未交增值税”。此步骤确保会计报表的准确。本月的会计分录则为：借记“应交税费-未交增值税”，贷记“银行存款”。若上月未进行上述转出操作，无须担心，本月可以补做。操作步骤为：借记“应交税费——转出...
上月底应把未交税金转出，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 本月做会计分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 1、小规模时，进项税开始只能待抵，不能借:应交-增(销) 贷:银存(现)若你这样做，提出的应交税就与实际不符。至于比对问题，是税局为了核对所认证发票...
这个没有必要再记账，多计提少发放只是应付职工薪酬（或应付工资）账户有贷方余额。想把它做平计提下月工资时少计提就可以了。
如果上月没有计提 借：管理费用/制造费用/营业费用-水电费 贷：银行存款
在10月份补计提就可以，借：相关成本费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 发放时 借：应付职工薪酬－工资 贷：银行存款（或库存现金）
