缴增值税怎么记账，上个月没有计提，这个月直接缴上个月的增值税，已经有税票了
4个回答财税会计专题活动
- 增值税是不需要计提的，因为你会有应交税金——增值税——进项，应交税金——增值税——销项，应交税金——增值税——已交税金，这些科目，平时进项、销项都会有记账，交增值税时就是
借：应交税金——增值税——已交税金
贷：银行存款 - 计提增值税时 借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税
没有计提增值税，你的收入是否多记了？
仔细检查下收入当时的账务处理 - 你没有将税从收入中分离出来吧？
借：主营业务收入
贷：应交税金—应交增值税
借：应交税金—应交增值税
贷：现金（银行存款） - 借：主管业务税金
贷：应交税金－未交增值税
借：应交税金－未交增值税
贷：银行存款/现金
1、未计提增值税时的会计分录：借记“应交税费—应交增值税（销项税额）”，贷记“银行存款”或“其他应付款”；2、计提增值税后的调整分录：借记“其他应付款—增值税”或“银行存款”，贷记“应交税费—应交增值税（销项税额）”；3、增值税纳税申报并缴纳税款时的会计分录：借记“应交税费—应交...
上月未认证的增值税，本月已认证，有两种情况，一种是上月发票已做账，并且将增值税额计入待抵扣进项税，借：原材料或其他相关科目其他应付款——待抵扣进项税贷：银行存款或应付账款本月发票认证后，借：应交税费——应交增值税——进项税额贷：其他应付款——待抵扣进项税另一种是上月发票也未做...
上月底应把未交税金转出,借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 本月做会计分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 1、小规模时,进项税开始只能待抵,不能借:应交-增(销) 贷:银存(现)若你这样做,提出的应交税就与实际不符。至于比对问题,是税局为了核对所认证发票的合...
借：应缴税费---应交增值税（已交税额）贷：银行存款
由于你上月并未计算增值税，但本月申报期必须按照实际的增值税额申报缴纳，所以，我认为你应当这样做分录：借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城市建设维护税 -教育费附加 -地方教育费附加 贷：银行存款 补充上月计算增值税 借：应收账款、银行存款等 贷：应交税费-应交增值税 贷：主营业务...
