上个月没有计提增值税，这个月交纳增值税时要补计提吗？会计分录怎么做？
3个回答财税会计专题活动
- 增值税是结转出来的，这个月做或者上个月做都可以，只不过是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比较清楚。
结转应交增值税
借：应交税金-应交增值税销项税
贷：应交税金-应交增值税进项税
应交税金-未交增值税
缴纳时：
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款/现金 - 增值税不用计提的吧 所得税是要计提的哦 附加税也是要计提的哦
- 真搞不明白你上月怎么报的税呢，是小规模的吧，这月一起作吧
上个月的增值税我没有计提——增值税是价外费用，单独核算，不用计提。这个月交纳了的会计分录要怎么做——建议按照正常的会计分录做 借：应缴税费---应交增值税（已交税额）贷：银行存款
忘计提增值税,本月补提的时候,可以将上月做的分录全部红冲,然后做正确的会计分录,建议采用差额补提上月税费,具体账务处理如下: 借:应收账款(差额部分) 贷:主营业务收入(差额部分) 应交增值税—未交增值税(差额部分) 以前没有计提增值税现在交了怎么处理? 借:应交税费-应交增值税...
按说，你应当在每次核算销售收入时就核算增值税额。因为增值税是价外税，不能用“计提”。附加税种可以用“计提”。由于你上月并未计算增值税，但本月申报期必须按照实际的增值税额申报缴纳，所以，我认为你应当这样做分录：借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城市建设维护税 -教育费附加 -地方...
1、小规模时，进项税开始只能待抵，不能借:应交-增(销) 贷:银存(现)若你这样做，提出的应交税就与实际不符。至于比对问题，是税局为了核对所认证发票的合法性。2、上月应将未交增值税转出，若未转，没关系，这月补做一下：借：应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 交...
2、上月应将未交增值税转出，若未转，没关系，这月补做一下：借：应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 交税时：借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 3、正确的分录应为：借：库存商品 应交税费——待抵扣进项 贷：银行存款 下月将待抵扣转出：借：应交税费——增值...
