上个月忘记计提增值税怎么办
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- 忘计提增值税,本月补提的时候,可以将上月做的分录全部红冲,然后做正确的会计分录,建议采用差额补提上月税费,具体账务处理如下: 借:应收账款(差额部分) 贷:主营业务收入(差额部分) 应交增值税—未交增值税(差额部分) 以前没有计提增值税现在交了怎么处理? 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 主营业务税金及附加核算的是城建税、教育费附加、地方教育费附加,资源税等。对于增值税来讲,当每月的销项税金和进项税金计算后,当月的应缴增值税已经明确。对主营业务税金及附加是主要是根据应缴(增值税+营业税+消费税)为基数进行计算的附加税费,包括应缴城建税,教育费附加,地方教育费费附加,现在又增加了地方水利建设基金,和按规定比例计算的资源税等,这些附加税费,按照费用收入配比原则当然应每月都进行计算,及时计入当月盈亏中。
忘计提增值税,本月补提的时候,可以将上月做的分录全部红冲,然后做正确的会计分录,建议采用差额补提上月税费,具体账务处理如下: 借:应收账款(差额部分) 贷:主营业务收入(差额部分) 应交增值税—未交增值税(差额部分) 以前没有计提增值税现在交了怎么处理? 借:应交税费-应交增值税...
将上月分录全部红冲。根据查询百度律临官网显示，忘计提增值税，本月补提时，可将上月分录全部红冲，做正确的会计分录。增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
按说，你应当在每次核算销售收入时就核算增值税额。因为增值税是价外税，不能用“计提”。附加税种可以用“计提”。由于你上月并未计算增值税，但本月申报期必须按照实际的增值税额申报缴纳，所以，我认为你应当这样做分录：借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城市建设维护税 -教育费附加 -地方...
就产生了进项税与实际的差异，帐上应交的税金和实际不相符，可以这样操作，在对比结果未出来之前，只调整税金部分。借：应交税费——待抵扣进项 贷：应交税费——增值税进项 对比结果下来后，再做下反分录。
小微企业如果上个月少计提了增值税，可以通过两种方式来补足少交的增值税差额。一种方法是从主营业务收入中扣除增值税。在计算主营业务收入时，需要将增值税单独分离出来，然后在计提增值税时，按照应计提的金额进行计提。如果有部分增值税被遗漏，就需要从主营业务收入中扣除这部分遗漏的金额，从而实现补...
