补缴上年度未确认收入及增值税、附加税、所得税怎么做会计处理？

补缴上年度未确认收入及增值税、附加税、所得税怎么做会计处理?

一、补缴上年度未确认收入 ①借：银行存款或应收账款相关科目 贷：以前年度损益调整 贷：应交税费_未交增值税 ②借：以前年度损益调整 贷：利润分配_未分配利润 二、企业所得税处理 借：利润分配_未分配利润 贷：递延所得税负债一申报补缴所得税 ...

补缴以前年度增值税的会计分录

例如:小规模企业,税务自查时查出,上年有笔收入未入账,要求补缴增值税,借:应收账款、现金等 贷:以前年度损益调整 应交税费--未交增值税 补缴的税款能否在补交年度企业所得税税前扣除 参考《企业所得税法》第八条规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出...

补缴上年的增值税会计分录

贷：应交税费——未交增值税 缴纳增值税时：借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 结转补入的收入时：借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 缴纳增值税滞纳金时：借：以前年度损益调整 贷：银行存款 企业补缴上年所得税，应通过“应收账款”科目以及“以前年度损益调整”科目进行收入...

我司自查发现去年有一笔未确认收入 现已补缴增值税和滞纳金 请教具体账务处理?

借：预收账款等 借：应交税费—应交增值税（销项税额）借：以前年度损益调整 贷：以前年度损益调整 营业外支出 贷：利润分配—未分配利润 应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：银行存款

今年发现以前年度一笔收入十万元未确认,补交增值税,所得税,滞纳金,完整的会计分录应该怎么做

看对公司影响是否大,影响大通过以前年度损益调整,不大的话按正常的做就行.如果存在重大影响的做法是：借：应收账款\预收账款\银行存款 10万元 贷：以前年度损调整-营业收入 8.55万元 应交税费-应交增值税（进项税）1.45万元 借：应交税费-转出未交增值税 1.45万元 贷：应交税费 -未交增值税 ...