补交本年度的增值税及附加税如何作会计分录

补交本年度的增值税及附加税如何作会计分录
  • 1、补交销项税
    借:主营业务收入(其他业务收入或营业外收入等)
    贷:应交税费——应交增值税(销项税额)
    2、补交进项税
    借:应交税费——应交增值税(进项税额)

    贷:原材料等相关成本或费用科目
    3、附加税费
    借:主营税金及附加
    贷:应交税费——
    4、缴纳相关税款
    借:应交税费——应交增值税(已交增值税)
    应交税费——
    贷:银行存款
  • 1、补交销项税 借:主营业务收入(其他业务收入或营业外收入等)贷:应交税费——应交增值税(销项税额)2、补交进项税 借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:原材料等相关成本或费用科目 3、附加税费 借:主营税金及附加 贷:应交税费——4、缴纳相关税款 借:应交税费——应交增值税(...

  • 首先,需要核对税务机关下发的补交通知书,确认应补交的增值税及附加税的金额、年度及所属期。如有疑问,应及时与税务机关沟通,确保补交金额的准确性。二、编制会计凭证 根据补交通知书,企业应编制相应的会计凭证。通常,这包括借记“应交税金-应交增值税”科目,贷记“银行存款”或“现金”等科目。对...

  • 1、计提应补缴的增值税和附加税:借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交增值税(增值税检查调整)借:应交税费—应交增值税(增值税检查调整)贷:应交税费—未交增值税 2、实际补缴增值税和附加税:借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 3、缴纳滞纳金:借:营业外支出—滞纳金 贷:银行存款...

  • 补缴以前年度增值税及附加税账务处理 1、增值税补缴 (1)调账 借:应收账款等检查对应的科目 贷:应交税金--增值税检查调整 (2)确认未缴款 借:应交税金--增值税检查调整 贷:应交税金--未交增值税 (3)上缴 借:应交税金--未交增值税 贷:银行存款 2、滞纳金 ...

  • 导致没有缴纳增值税及附加的,根据实际应确认的收入和税费,补充做如下分录,借:应收账款等,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税—销项税额。计提附加税时,根据附加税的税种,做如下分录,借:税金及附加,贷:应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加等。

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