补缴增值税和附加税如何做分录

补缴增值税及附加税滞纳金账务处理

1、计提应补缴的增值税和附加税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交增值税（增值税检查调整）借：应交税费—应交增值税（增值税检查调整）贷：应交税费—未交增值税 2、实际补缴增值税和附加税：借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 3、缴纳滞纳金：借：营业外支出—滞纳金 贷：银行存款...

补交本年度的增值税及附加税如何作会计分录

1、补交销项税 借：主营业务收入（其他业务收入或营业外收入等）贷：应交税费——应交增值税（销项税额）2、补交进项税 借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：原材料等相关成本或费用科目 3、附加税费 借：主营税金及附加 贷：应交税费——4、缴纳相关税款 借：应交税费——应交增值税（...

企业补缴增值税和附加税的会计分录

应交税费—应交增值税—销项税额 计提附加税时，根据附加税的税种，做如下分录：借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加等 税金及附加是指企业经营活动应负担的相关税费，包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等。增值...

补缴以前年度附加税会计分录

补缴增值税1、应缴未缴借:应交税费-增值税贷:银行存款2、经税务检查,额外需补缴的借:以前年度损益调整贷:应交税费-增值税-税收检查调整缴纳时借:应交税费-增值税-税收检查调整贷:银行存款(也可不用应交税费,直接做分录为:借:以前年度损益调整贷:银行存款)三、补缴所得税借:以前年度损益调整贷:银...

补缴增值税和附加税如何做分录

导致没有缴纳增值税及附加的，根据实际应确认的收入和税费，补充做如下分录，借：应收账款等，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税—销项税额。计提附加税时，根据附加税的税种，做如下分录，借：税金及附加，贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加等。