增值税申报未开发票预缴的现在开发票了怎么申报

增值税申报未开发票预缴的现在开发票了怎么申报

如果是未开发票已申报、预交税款的，纳税申报表附表一就有未开票申报记录，可以在申报时将已纳税申报表附表一未开票收入一栏以负数形式体现冲减原未开票已申报收入。如果在原来没有做纳税申报而是在税务机关 的发票预缴的税款，已开发票的收入应正常填写到纳税申报表附表一销售货物或应税劳务一栏内，...

增值税已交税未开票后开零税率发票如何申报

开票金额为实际收到的预收款全款，待下个月申报期内通过《增值税预缴税款表》进行申报并按照规定预缴增值税。在申报当期增值税时，不再将已经预缴税款的预收款通过申报表进行体现，将来正式确认收入开具不动产销售发票时也不再进行红字冲回。

预收帐款如先做收入且申报了增值税,过后又开发票应做如何处理

开票后可以将已申报的按未开具发票的销售红字先冲回，然后按发票再做销售即可，申报时，将其红冲数用负号填入附表一未开具发票栏就行。预收货款但未开发票时，做分录如下 借：银行存款 xxx 贷：预收账款 xxx 次月开发票确认收入，分录 借：预收账款 xxx 贷：主营业务收入xxx 如果是一般纳税人，要...

原来预缴的增值税本月开具发票,税控系统如何报税

方法一：在申报表附表一，未开具发票栏填写负数；方法二：提供相关资料，由主管税务机关出具“异常比对单”，你在本月已开具的增值税专用发票栏中直接减去需冲抵的金额和税额。税控收款机是在计税收款机基础上根据 国情开发的，但不同于国外或 台湾的计税收款机。先说说什么是计税收款机。 计税收款...

未开票收入下月开票后如何调整申报表

未开票收入下月开票后调整申报表方法如下：1、打开增值税电子申报系统，进入申报系统主界面，点击销项发票采集；2、如果上月未开票收入，没有进行申报，本月正常开票了，则点击一键获取销项发票，然后正常申报增值税即可；3、如果上月未开票收入，已经申报了增值税。点击首页，返回到增值税申报系统主界面；4...