原来预缴的增值税本月开具发票，税控系统如何报税
5个回答财税会计专题活动
- 各地主管税务机关有不同的处理要求方法：
方法一：在申报表附表一，未开具发票栏填写负数；
方法二：提供相关资料，由主管税务机关出具“异常比对单”，你在本月已开具的增值税专用发票栏中直接减去需冲抵的金额和税额。
具体采用哪种方法，以你的主管税务机关答复为准。 - 各地主管税务机关有不同的处理要求方法：
方法一：在申报表附表一，未开具发票栏填写负数；
方法二：提供相关资料，由主管税务机关出具“异常比对单”，你在本月已开具的增值税专用发票栏中直接减去需冲抵的金额和税额。
税控收款机是在计税收款机基础上根据 国情开发的，但不同于国外或 台湾的计税收款机。先说说什么是计税收款机。 计税收款机是一种具有法律严肃性和不可破坏性的带有计税功能的收款机，不仅是商业企业经营管理的得力助手，也是税务人员常驻店内采集销售数据的执法代表。
开票系统 金税卡状态查询,看报税资料这项,如果是显示"无"..说明已经报税清卡成功.如果还是显示"有".就是还要清卡 - 填在表一的“未开具发票”
- 填在本月已缴税款那栏
- 在表一中修改数据
各地主管税务机关有不同的处理要求方法：方法一：在申报表附表一，未开具发票栏填写负数；方法二：提供相关资料，由主管税务机关出具“异常比对单”，你在本月已开具的增值税专用发票栏中直接减去需冲抵的金额和税额。税控收款机是在计税收款机基础上根据 国情开发的，但不同于国外或 台湾的计税收款...
上月已确认收入已交增值税，这个月才开发票应对上月的未开票收入作红冲处理。即应冲销收入和应交税费-应交增值税科目，然后对补开发票按规定程序入账即可，这样就不会重复反映收入及税款。纳税人提供应税服务并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。先开具发票的，为开具发票的当天。收讫销售款项...
一、前期存在未开票收入已缴纳税款，本期对方需要开具税票的情况，可以在附表一的未开票收入中做负数冲回。本月报税的时候，可以在无票收入栏填列负数,没有问题。二、根据开具的发票做帐时：1、先用红字冲销以前做的无票收入分录。2、然后，再根据开具的发票,做蓝字收入凭证。三、如果有无票产品销售...
借：应交税费一应交增值税（预缴增值税）贷：银行存款 开具劳务发票的账务处理 借：应收账款或者银行存款 贷：主营业务收入 应交税费一应交增值税
预缴增值税款不一定必须要在当月开出发票（税票与发票是不同的，这里指的发票）。预缴增值税款会计分录：借：应缴税费-应交增值税（已交税金）贷：银行存款 借：应缴税费-未交增值税 贷：应缴税费-应交增值税（转出多交增值税）
