本月补开上月已经缴纳税款的收入发票，报税的时候怎么处理？
4个回答财税会计专题活动
- 是的，如你所述。前期存在未开票收入已缴纳税款，本期对方需要开具税票的情况，可以在附表一的未开票收入中做负数冲回。
但请注意，如果这种情况较多，请专门对未开票收入做一台帐，以免税务机关查账时产生不必要的误解。 - 一、前期存在未开票收入已缴纳税款，本期对方需要开具税票的情况，可以在附表一的未开票收入中做负数冲回。本月报税的时候，可以在无票收入栏填列负数,没有问题。
二、根据开具的发票做帐时：
1、先用红字冲销以前做的无票收入分录。
2、然后，再根据开具的发票,做蓝字收入凭证。
三、如果有无票产品销售收入,比照正常销售分录：
借：现金等
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
若有材料或废料收入
借：现金等
贷：其他业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
扩展资料：
为方便企业填报，可根据实际情况采取下列方式填报：
(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。
(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。
(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业，在根据“增值税纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。
(4)小规模纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“本期实际应纳税额”填报。
参考资料来源：百度百科-应交增值税 - 1、本月报税的时候，可以在无票收入栏填列负数,没有问题。
2、根据开具的发票做帐时:
(1)先用红字冲销以前做的无票收入分录。
(2)然后,再根据开具的发票,做蓝字收入凭证。
如果有无票产品销售收入,比照正常销售分录：
借：现金等
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
若有材料或废料收入
借：现金等
贷：其他业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
扩展资料已经缴纳税款的收入发票当月确定未开票收入：
①借：银行存款
贷：主营业务收入一x销售收入（含税）
预缴税款：
②借：应交税费一应交增值税
贷：银行存款次月开出发票：
③借：主营业务收入一X销售收入（税额转出）
贷：应交税费一应交增值税（上月未开票收入税额）
参考资料来源：百度百科-增值税专用发票 - 1、上月交款如果成功。属于预缴税款！次月可以不填写这笔开票收入。
2、税局一般会提醒你开票金额与你的销项金额不符的。
本月补开上月已经缴纳税款的收入发票，报税的时候在申报表里的未开票收入用负数表示即可！
上月已确认收入已交增值税，这个月才开发票应对上月的未开票收入作红冲处理。即应冲销收入和应交税费-应交增值税科目，然后对补开发票按规定程序入账即可，这样就不会重复反映收入及税款。纳税人提供应税服务并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。先开具发票的，为开具发票的当天。收讫销售款项...
根据上月的销售合同或协议，确认销售收入，并记录在相应的销售收入账户中。如果销售合同或协议已经丢失，可以与购货方协商补签一份销售合同或协议，或者通过其他方式证明销售收入的确认。补开发票 在确认销售收入后，需要向购货方补开发票。在补开发票时，需要确保发票金额与销售收入一致，并且发票上的客户...
如果上月已经做了未开票收入，而这个月补开发票的话，那么应该在本月首先应对上月的未开票收入作红冲处理，即应冲销收入和应交税费~应交增值税科目，然后对补开发票按规定程序入账即可，这样就不会重复反映收入及税款。建设银行：通过网上银行或电话银行交纳水费、电费、燃气费后，持银行卡和身份证，到...
如你补在12月一起申报那就少缴了滞纳金，只要税务局不说什么也行。补做那就算做是12月的收入，填表时填入12月的总销售收入和销项税金里。不能填到“纳税检查调整”那几项里，你仔细看看填表说明，“纳税检查调整”只会反映收入不会反映当期销项税里。“纳税检查调整的销售额”和“按适用税率计算的...
