本月补计上月收入补交增值税，本月申报表怎么填？
2个回答财税会计专题活动
- 严格说来你应该是到国税局去单独缴纳补做11月的税款并缴滞纳金，申报类型为自查补税。或等稽查通知书下来再去补缴也要缴滞纳金的。具体要看是谁来查的，如果是管理部门那就叫纳税辅导，可采用第一个办法，如果是稽查局的那就只能用第二个办法，不能补做到12月，因为稽查查的是要单独缴的，如果你补在12月那会重复缴。
如你补在12月一起申报那就少缴了滞纳金，只要税务局不说什么也行。补做那就算做是12月的收入，填表时填入12月的总销售收入和销项税金里。不能填到“纳税检查调整”那几项里，你仔细看看填表说明，“纳税检查调整”只会反映收入不会反映当期销项税里。“纳税检查调整的销售额”和“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”设计的目的是反映出当期补缴的稽查查补税和收入，与当期的销项税是没任何关系的哈，仔细看看填表说明嘛，以前我也没看懂，还以为是印错了的，后来是老师讲课的时候才搞懂的哈。 - 把补做的收入加到本月销售收入中，所有的问题都可以解决了。
不用考虑补记11月份收入。
严格说来你应该是到国税局去单独缴纳补做11月的税款并缴滞纳金，申报类型为自查补税。或等稽查通知书下来再去补缴也要缴滞纳金的。具体要看是谁来查的，如果是管理部门那就叫纳税辅导，可采用第一个办法，如果是稽查局的那就只能用第二个办法，不能补做到12月，因为稽查查的是要单独缴的，如果你补...
1、上月确认收入的时候，借：银行存款等，贷：主营业务收入，贷：应交税金-应交增值税-销项税，2、上月月底的时候（将应交增值税转为应交税费-未交增值税），借：应交税金-应交增值税-销项税，贷：应交税费-未交增值税，同时：如果是一般纳税人，有进项税额的情况下，进项税额可以抵扣，所以将...
1.本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录：借：应交税费—未交增值税 ；贷：银行存款 2.计算本月应交增值税，应通过转出未交增值税”是3级科目，该科目主要核算的是本月销项税减去进项税的差额，会计分录：借：应缴税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应缴税费—未交增值税。
1.7月份申报表填写。 第4栏“纳税检查调整的销售额”中填写176923.08，第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”中填写30076.92， 第37栏“本期入库查补税额”中填写30076.92，即可。2.8月份将补交的部份开具发票。附表一中销项1栏填写包含补票部分的总数据，4栏未开具发票栏填写补票部分负...
1.根据评估结论：借：其他应收款（现金等）贷：主业业务收入 应交税金-增值税检查调整 2.借： 应交税金-增值税检查调整 贷：应交税金-未交增值税 3.解交时:借： 应交税金-未交增值税 贷：银行存款 4.如涉及罚款及滞纳金，则 借：营业外支出-税收滞纳金 -税收罚款 贷：银行存款 5.计转成本等...
