补缴上月增值税的会计分录
3个回答财税会计专题活动
- 因为你是小规模，使用的科目是应交税费-应交增值税，不存在销项和进项的问题。开据的是普通发票，所以有的单位为了简化核算会采用，平时做收入时以含税金额入账，即：借：应收账款（银行存款）
贷：主营业务收入
到月底，以红字冲红含税收入，进行价税分离，做账：
贷：主营业务收入 （红字含税金额）
主营业务收入 （蓝字未税金额）
应交税费-应交增值税
你现在可以补做这笔账呀 - 1.本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录：
借：应交税费—未交增值税 ；
贷：银行存款
2.计算本月应交增值税，应通过转出未交增值税”是3级科目，该科目主要核算的是本月销项税减去进项税的差额，会计分录：
借：应缴税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应缴税费—未交增值税。 - 上月将应交未交增值税转出：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
本月补缴上月增值税：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
补缴上月增值税和滞纳金会计分录答:一、税款纳金:借:营业外支出-税款滞纳金贷:银行存款二、补缴增值税1、应缴未缴借:应交税费-增值税贷:银行存款2、经税务检查,额外需补缴的借:以前年度损益调整贷:应交税费-增值税-税收检查调整缴纳时借:应交税费-增值税-税收检查调整贷:银行存款(也可不用应交税费...
3、本月补缴增值税以后，做会计分录，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。
贷：应交税费——未交增值税 3、补交增值税时应做的会计分录：借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款/库存现金 补缴企业所得税会计分录 1、补充计提企业所得税时，应做的会计分录为：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 2、实际缴纳企业所得税时，应做的会计分录为：借：应...
1.本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录：借：应交税费—未交增值税 ；贷：银行存款 2.计算本月应交增值税，应通过转出未交增值税”是3级科目，该科目主要核算的是本月销项税减去进项税的差额，会计分录：借：应缴税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应缴税费—未交增值税。
补缴上月增值税怎么做账？转出上月未交税金时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 本月实际缴纳时：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 增值税滞纳金的计算和账务处理？滞纳金是从滞纳税款之日起按日加收滞纳税款万分之五计算，滞纳金=未按期缴纳的税款×滞纳...
