本月缴纳上一月的增值税和所得税会计分录 有图 有凭证
2个回答财税会计专题活动
- 交税的会计分录如下：
借：应交税费-应交增值税（已交税额）68000
-企业所得税280000
贷：银行存款- 工行海新路支行348000 - 借：应交税费-应交增值税（已交税额）68000-企业所得税280000
贷：银行存款- 工行海新路支行348000
本月交纳上月的增值税会计分录分三步处理：
1、上月收到收入的时候：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税-销项税
2、上月月底的时候(将应交增值税转为应交税费-未交增值税)：
借：应交税金-应交增值税-销项税
贷：应交税费-未交增值税
同时：如果是一般纳税人，有进项税额的情况下，进项税额可以抵扣，所以将应交增值税-销项税减掉应交增值税-进项税的差额转到应交税费-未交增值税即可;
扩展资料一、执行小企业会计准则，月底不需要结转操作。
二、企业会计准则，如下
月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下：
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费—应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税(销项税额)
贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
参考资料来源：百度百科-增值税
借：应交税费-应交增值税（已交税额）68000-企业所得税280000 贷：银行存款- 工行海新路支行348000 本月交纳上月的增值税会计分录分三步处理：1、上月收到收入的时候：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 2、上月月底的时候(将应交增值税转为应交税费-未交增值税)：...
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税，缴纳上月增值税和所得税会计分录，借：应交税费-未交增值税，借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款。
缴纳上月的增值税的会计分录：借：应交税费/应交增值税/已交税金 贷：银行存款 缴纳所得税的会计分录：借：企业所得税 贷：银行存款 缴纳城建税、教育费附加等会计分录：借：应交税费/应交城建税 应交税费/应交教育费附加 贷：银行存款
1、缴纳上月的增值税：借：应交税费－未交增值税 2400 －应交所得税 6000 贷：银行存款 8400 2、缴纳本月增值税（预缴增值税）借：应交税费－应交交增值税-已交税金 2400 －应交所得税 6000 贷：银行存款 8400
增值税都是本月交上月的。所得税一般是季度预交的（也有按月交的）。
