上年度所得税没有计提，税款已交，本年可以补计提吗？如何做分录？谢谢！急！急
3个回答财税会计专题活动
- 上年交了税,本年再补计提就没必要了，当以前年度损益来调．
在本年度作如下分录，冲下利润分配-未分配利润，再平一平交税时支付的钱钱就行了．
1.
借：利润分配-未分配利润 XXX
贷：应交税金——应交所得税 XXX
2.如果你上年交税时，已做了支付的（贷：银行存款XXX），可以先红字冲掉那张凭证．再做如下：
借：应交税金——应交所得税 XXX
贷：银行存款 XXX - 不能。帐务处理为：借：利润分配 贷：应交税金——应交所得税
- 不能，直接 借：利润分配
贷：银行存款
企业在处理已缴纳但未计提的企业所得税时，需要采取一系列步骤来确保财务记录的准确性和合规性。首先，需要编写详细的说明或报告，明确指出已缴纳税款的具体时间、金额等信息。与此同时，也要详细记录实际计提税款的时间和金额。完成这些信息的记录后，应获得上级领导的签字确认。其次，需要复印缴纳税费的回...
不会首先，汇算清缴是根据提供利润表的会计利润总额，经过一系列的纳税调整后，得到应纳企业所得税所得额，再根据适用的税率 计算得到应纳税额，企业所得税是在利润总额之后，所以没有影响。其次，即使申报的应纳税没有在账面进行计提，而是根据税务所出据的汇算清缴报告的应纳税额缴纳，也没有问题，只...
2011年第三季度所得税没有计提 但是2011年所得税已经交了——这就行了。无需再补记会计分录，也无需做账务处理。013年7月份 又做了一笔 补提2011年第三季度的 分录： 借：所得税费用 贷：应交税费---企业所得税 155840.23 应该是错误的吧——是错误的。本年度的 所得税 现在要冲回去...
上年交了税,本年再补计提就没必要了，当以前年度损益来调．在本年度作如下分录，冲下利润分配-未分配利润，再平一平交税时支付的钱钱就行了．1.借：利润分配-未分配利润 XXX 贷：应交税金——应交所得税 XXX 2.如果你上年交税时，已做了支付的（贷：银行存款XXX），可以先红字冲掉那张凭证．...
你必须要在12月份补提的。否则只能按前期重大会计差错更正处理，调整2011年财务报表的期初数。
