上年末没有计提企业所得税，今年交款后，报表已经提交了，会不会影响汇算清缴
4个回答财税会计专题活动
- 不会首先，汇算清缴是根据提供利润表的会计利润总额，经过一系列的纳税调整后，得到应纳企业所得税所得额，再根据适用的税率 计算得到应纳税额，企业所得税是在利润总额之后，所以没有影响。其次，即使申报的应纳税没有在账面进行计提，而是根据税务所出据的汇算清缴报告的应纳税额缴纳，也没有问题，只需要将2018年缴纳的税额计入2019年度当期所得税费用就可以了。即，如果2018年预缴企业所得税100万，2019年4月5日出具了2018年汇算清缴报告，计算得出2018年应纳税额130万，那么在2019年只需要补缴30万，并且账务处理如下：借：所得税费用 130贷：应交税费 130
- 一、执行会计准则或企业会计制度的：
计提，
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
上交，
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
结转，
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
二、执行小企业会计准则：
上交，
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
结转，
借：利润分配-未分配利润
贷：以前应交税费-应交企业所得税 - 你好！很高兴回答您的问题！
不影响。
首先，汇算清缴是根据提供利润表的利润总额，经纳税调整后，得出应税所得额，再乘以适用的税率，算出应纳税额（即应交所得税），企业所得税为利润总额之后，因此不影响。
其次，即便申报的应纳税没在账面进行计提，而根据税务所出的汇算清缴税审报告的应纳税额缴纳，也没问题，只要将18年缴纳的税额计入19年度当期所得税费用即可。
以上答案仅供参考，谢谢！ - 不会影响汇算清缴，今年缴款后过下以前年度损益调整就可以了
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
结转，
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
不会首先，汇算清缴是根据提供利润表的会计利润总额，经过一系列的纳税调整后，得到应纳企业所得税所得额，再根据适用的税率 计算得到应纳税额，企业所得税是在利润总额之后，所以没有影响。其次，即使申报的应纳税没有在账面进行计提，而是根据税务所出据的汇算清缴报告的应纳税额缴纳，也没有问题，只...
1、账面上计提金额大于实际缴纳金额 也就是说企业所得税汇算清缴后,"应交企业所得税"余额大于0.之所以出现这种情况,可能是企业没有考虑到税收优惠政策等,比如固定资产一次性扣除等.借:应交税费--应交企业所得税 贷:所得税费用 2、账面上计提金额小于实际缴纳金额 即上年底结账的时候可以计提的企业所...
2011年第三季度所得税没有计提 但是2011年所得税已经交了——这就行了。无需再补记会计分录，也无需做账务处理。013年7月份 又做了一笔 补提2011年第三季度的 分录： 借：所得税费用 贷：应交税费---企业所得税 155840.23 应该是错误的吧——是错误的。本年度的 所得税 现在要冲回去...
贷：应交税金-应交所得税 500 交税时：借：应交税金-应交所得税 200 贷：银行存款等 200 同时：借：利润分配-未分配利润 200 贷：调整以前年度损益 200 借：应交税费—应交所得税 300 贷：营业外收入—补贴收入 300 ...
上年不管它了，今年做帐分录：1.按季预缴计提 借：所得税 贷：应交税金-所得税 2.缴纳税金 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 3.结转 借：本年利润 贷：所得税
