急啊！增值税当月认证次月抵扣怎么做账？
5个回答财税会计专题活动
- 本月先将认证的进项税记入：
借：原材料
应交税金-应交增值税（待抵扣）
贷：应付账款
下月有了税务局的稽核比对结果后记入：
借：应交税金-应交增值税（进项税）
贷：应交税金-应交增值税（待抵扣）
记住一定先记入（待抵扣）科目，有了信息再转出。 - 本月先将认证的进项税记入：
借：原材料
应交税金-应交增值税（待抵扣）
贷：应付账款
下月有了税务局的稽核比对结果后记入：
借：应交税金-应交增值税（进项税）
贷：应交税金-应交增值税（待抵扣）
扩展资料：
一、本科目核算小企业应交纳的各种税金，如增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、个人所得税等。
小企业交纳的印花税、耕地占用税以及其他不需要预计应交数目的税金，不在本科目核算。
二、本科目应当设置以下明细科目：
(一) 应交增值税小企业应在“应交增值税”明细账内，设置“进项税额”、“已交税金”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“转出未交增值税”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏，并按规定进行核算。
小规模纳税人只需设置“应交增值税”明细科目，不需要在“应交增值税”明细科目中设置上述专栏。
(二) 未交增值税
月度终了，将本月应交未交增值税自本科目(应交增值税)明细科目转入本科目(未交增值税)明细科目，借记本科目(应交增值税—转出未交增值税)，贷记本科目(未交增值税)。
如本月为多交增值税的，应将本月多交的增值税自本科目(应交增值税—转出多交增值税)明细科目转入本科目(未交增值税)明细科目，借记本科目(未交增值税)。
贷记本科目(应交增值税—转出多交增值税)科目。本月上交上期应交未交的增值税，借记本科目(未交增值税)，贷记“银行存款”科目。
参考资料来源：百度百科-应交税金 - 在实际操作中，其实发生做账与认证不同期的情况，其实是很正常的，当然，一般为了省麻烦，最好不要不跨期。如果跨期了，自己记账记清楚，说得清楚是怎么回事就可以了。但是纳税申报的时候，就不能按账上的进项税额填写了，而是实际认证的金额。
一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票以及其他需要认证抵扣的发票，必须自该专用发票开具之日起180日内认证，否则，不予抵扣进项税额。
进口货物：一般纳税人取得海关完税凭证，应当在开具之日起90日内后的第一个纳税申报期结束以前向主管税务机关申报抵扣，逾期不得抵扣进项税额；一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关收款书，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》申请稽核比对，实行“先比对后抵扣”。纳税人取得2009年12月31日以前开具的增值税扣税凭证，仍按原规定执行。
小规模纳税人不允许抵扣。 - 将进项税金放到其他应收款-待抵扣税金或应交税金-待抵扣税金都可以，我们单位就是这样做的，税务稽查时没有任何问题
- 进项不能抵扣，就按含税价入账吧。
取得发票，认证后，借方：库存商品 应交税金-应交增值税-待抵扣进项税额,贷：银行存款 下月做：借：应交税金-应交增值税-进项税额,贷：应交税金-应交增值税-待抵扣进项税额,
借：应交税金-应交增值税（进项税额）贷：应交税金-待抵扣进行税额 认证的当月填在附表二24行“本期认证相符且本期未申报抵扣”栏，次月收到比对结果（《稽核通知书》）后方可抵扣（《稽核通知书》一般在认证次月月末收到，特殊情况会更晚一些，但申报期内肯定能购收到，因此认证的次月必须抵扣）...
在处理当月认证的进项税额下月抵扣问题时，首先需要明确的是，税法规定每月最后一天认证的进项税额，需在第二个月申报时才能抵扣。这一规定同样适用于公路和河运行业。对于海关进口增值税专用缴款书、铁路运输、航空运输、海洋运输的进项税额，亦需在申报时报盘进行抵扣。处理上述情况时，企业需确保在每月的最...
法律分析：可以在下个月抵扣，时间限制为360日。1、增值税进项税发票的抵扣是看认证的时间的，发票只要通过认证的，就可以抵扣。当月进行了认证下个月就可以抵扣。2、当本月销项税额大于进项税额时，差额为本月实际应该缴纳的税金。如果当本月销项税额小于进项税额时，本月无需缴纳增值税，差额作为留抵...
不能。文件规定：增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起9O日内到税务机关认证，并在认证的当月抵扣，否则不予抵扣（所说的抵扣就是计入当期应交增值税的借方，如果当月进项大于销项属于留抵税金，留待以后月份抵扣，留抵税金是没有抵扣期限的）。依据：...
