本月刚刚认证的增值税进项税票，下月抵扣，本月怎么做账啊？请师傅指点
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- 是辅导期的一般纳税人吗？一般纳税人在辅导期内，本月认证的发票要到下个月才可以抵扣。
辅导期一般纳税人对收取的增值税专用发票实行“先比对，后抵扣”，“先比对，后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至国家税务总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（在认证的次月收到比对结果并抵扣）。
辅导期一般纳税人帐务处理和申报应注意的事项提供给你：
帐务处理：在应交税金科目下增设“待抵扣进行税额”二级科目。
企业认证后
借：库存商品（或其他相关科目）
借：应交税金-待抵扣进行税额
贷：银行存款（或其他相关科目）
收到比对结果后
借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：应交税金-待抵扣进行税额
认证的当月填在附表二24行“本期认证相符且本期未申报抵扣”栏，次月收到比对结果（《稽核通知书》）后方可抵扣（《稽核通知书》一般在认证次月月末收到，特殊情况会更晚一些，但申报期内肯定能购收到，因此认证的次月必须抵扣），抵扣数额填在附表二第3行“前期认证相符且本期申报抵扣”栏，附表二第3行与《增值税纳税申报表》12行“进项税额”栏相等。
附表二逻辑关系：25行=23行+24行-3行 - 你当月认证的发票，当月必须申报抵扣的。
你是不得结转抵扣的。 - 借:库存商品等.
应交税费-待抵扣进项税.
贷:银行存款 - 做期末留抵
法律分析：可以在下个月抵扣，时间限制为360日。1、增值税进项税发票的抵扣是看你认证的时间的，发票只要通过认证的，就可以抵扣。当月进行了认证下个月就可以抵扣。2、当本月销项税额大于进项税额时，差额为本月实际应该缴纳的税金。如果当本月销项税额小于进项税额时，本月无需缴纳增值税，差额作为留...
不用处理，下个月将该进项发票认证纳税后余额会自动冲抵。进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。所说购进货物或应税劳务包括外购（含进口）货物或应税劳务、以物易物换入货物、抵偿债务收入货物、接受投资转入的货物、接受捐赠转入的货物以及在购销货物过程当中支付的运费。在...
收到增值税进项税票，本月没有销项可不可以认证？ 1、只要取得了进项税额发票的就可以进行认证幷进行账务处理。 如果本月没有销项，就不产生增值税了；如果有销项并且大于进项税额那就要产生税金了。 2、要注意认证时间是从 开具之日起180天内进行认证。增值税进项和销项抵扣，13%和17%...
在实际操作中，外贸公司需将这部分已认证但不可抵扣的税额，按照税务局的要求妥善处理。待抵扣的进项税额，意味着这部分税额暂时无法在当期进行抵扣，而是需要等待一定的条件满足后，才能进行抵扣或处理。这可能是为了确保出口退税的准确性和有效性，防止企业因误操作而产生税务风险。外贸公司需要密切关注相关...
1、增值税进项税发票的抵扣取决于认证时间；只要发票通过认证，即可抵扣；2、如果当月销项税额大于进项税额，需缴纳的税金为两者之差；反之，如果进项税额大于销项税额，则无需缴纳增值税，多出的部分转为留抵税金，可用于下月抵扣；3、一般纳税人的应纳税额计算公式为：应纳税额=销项税额-进项税额-上期留...
