当月开具的增值税进项税次月抵扣如何做账?

当月开具的增值税进项税次月抵扣如何做账?
  • 条件不够,题目没有销项,假设销售收入是30000,销项税额:5100,则8月购买库存商品时借:库存商品 25642 应交税费--应交增值税(进项税额) 4358 贷:银行存款 34514抵扣后应交税款:5100-4358=7428月应结转未交增值税借:应交税费--应交增值税(转出未交增值) 742 贷:应交税费--未交增值税 7429月交税时会计处理借:应交税费--未交增值税 742 贷:银行存款 742这一整个抵扣交税流程完成了
  • 进项税额) 4358 贷:银行存款 34514抵扣后应交税款:5100-4358=7428月应结转未交增值税借:应交税费--应交增值税(转出未交增值) 742 贷:应交税费--未交增值税 7429月交税时会计处理借:应交税费--未交增值税 742 贷:银行存款 742这一整个抵扣交税流程完成了 ...

  • 法律分析:可以在下个月抵扣,时间限制为360日。1、增值税进项税发票的抵扣是看你认证的时间的,发票只要通过认证的,就可以抵扣。当月进行了认证下个月就可以抵扣。2、当本月销项税额大于进项税额时,差额为本月实际应该缴纳的税金。如果当本月销项税额小于进项税额时,本月无需缴纳增值税,差额作为留...

  • 当月开具的增值税专用发票不用当月抵扣。没有规定当月开具的增值税专用发 票必须当月抵扣,但规定当月认证相符的增值税专用发 票必须当月作进项税额抵扣的账务处理,并在次月的申报期内向主管税务机关申报抵扣。法律分析1、医疗费:医疗费根据医疗机构出具的医药费、住院费等收款凭证,结合病历和诊断证明等相...

  • 可以在下个月抵扣,时间限制为360日。1、增值税进项税发票的抵扣是看你认证的时间的,发票只要通过认证的,就可以抵扣。当月进行了认证下个月就可以抵扣。2、当本月销项税额大于进项税额时,差额为本月实际应该缴纳的税金。如果当本月销项税额小于进项税额时,本月无需缴纳增值税,差额作为留抵税金,...

  • 在处理当月认证的进项税额下月抵扣问题时,首先需要明确的是,税法规定每月最后一天认证的进项税额,需在第二个月申报时才能抵扣。这一规定同样适用于公路和河运行业。对于海关进口增值税专用缴款书、铁路运输、航空运输、海洋运输的进项税额,亦需在申报时报盘进行抵扣。处理上述情况时,企业需确保在每月的...

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