关于企业所得税的问题！！急！谢谢！
4个回答财税会计专题活动
- 是单纯第三季度盈利729094.61元，还是全年累计盈利？一般来说，应该是按照全年累计后，如还有盈利的话，则需要计提企业所得税。另外税收上，还可弥补以前五个年度的亏损，所以，建议企业结合税收规定，如果弥补亏损以后尚有盈利，则应计提企业所得税，否则，应不做计提，因为一旦计提，就应该缴纳，否则账面形成“欠税”，很难看。
如果需要计提的话，那么你的分录没有问题。暂时不用转入利润分配。
填写利润表时，计提的所得税费用应该填进去。
所得税A表季度申报填写时，“营业成本”一栏填写的就是你利润表上面“营业成本”的金额，不应该有其他项目（如：营业费用、管理费用等等）的金额。同时提醒一下在填写“实际利润”时，可按利润表上面的本能“利润总额”减去以前年度可弥补的亏损额后填写，如果小于0，则填0 。
企业所得税由国税征管的就仅需要向国税申报，反之一样。 - 分录可以。
不转。到年底转。
填利润表时，在所得税栏填进去。
在所得税申报表里，营业成本不包含所得税费用。
在国税交所得税，就不用再地税申报所得税了。 - 04年和05年的亏损必须经主管税务机关认可，是可以在五年内弥补，但时间是在每年的所得税清算时进行，平时是不予办理的。因此，06年第三季度如有利润，那么企业所得税是按9月份企业利润总额计算。
- 分录处理真确，本年利润平时不需要转入利润分配待年末一次性从本年利润转入利润分配--未分配利润。填申报表时打开申报时要把所得税填入：“减：所得税”一栏中，不需要加进营业成本。企业所得税只报送所管辖国税机关。
一般纳税人企业所得税优惠政策如下：如果符合小型微利企业（95%的企业都属于小微企业）：小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。1、年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税...
企业所得税率是企业应纳所得税额与计税基数之间的数量关系或者比率，也是衡量一个国家企业所得税负高低的重要指标，是企业所得税法的核心。企业所得税率一般是25%。而符合条件的小型微利企业，所得税的税率一般为20%。国家重点扶持的高新技术企业，所得税的税率一般为15%。非居民企业对于来源于 境...
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另外税收上，还可弥补以前五个年度的亏损，所以，建议企业结合税收规定，如果弥补亏损以后尚有盈利，则应计提企业所得税，否则，应不做计提，因为一旦计提，就应该缴纳，否则账面形成“欠税”，很难看。如果需要计提的话，那么你的分录没有问题。暂时不用转入利润分配。填写利润表时，计提的所得税费用应该...
6+13.5=99.9 应调增应纳税所得额=15+82+18-99.9=15.1 9、公益性捐款在年度利润总额12%以内的部分，准予扣除。316.26*12%=37.95 应调增应纳税所得额=150-37.95=112.05 10、应纳税所得额=316.26+46+80+11+15.1+112.05=580.41 11、应纳企业所得税=580.41*25%=145.1 ...
