关于企业所得税的一道综合题!! 谢谢!!!

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  • 1、应纳增值税=8600*17%-(510+230*7%+8.5)=927.4
    2、应纳营业税=200*5%=10
    3、应缴纳的城市维护见者谁和教育费附加=(927.4+10)*(7%+3%)=93.74
    4、会计利润=(8600+200+50+30)-(5660+1650+850+80+300+10+93.74)=316.26
    5、业务告费以营业收入的千分之五或招待费的60%,孰低抵扣。
    (8600+200)*5/1000=44, 90*0.6=54
    业务招待费应调增应纳税所得额90-44=46
    6、广告费不得超过营业收入的15%可以抵扣。8800*15%=1320
    广告费应调增应纳税所得额=1400-1320=80
    7、可以抵扣的利息支出=500*5.8%=29
    应调增应纳税所得额=40-29=11
    8、“三费”的税前扣除标准为工资总额的2%、14%、2.5%
    540*2%+540*14%+540*2.5%=10.8+75.6+13.5=99.9
    应调增应纳税所得额=15+82+18-99.9=15.1
    9、公益性捐款在年度利润总额12%以内的部分,准予扣除。
    316.26*12%=37.95
    应调增应纳税所得额=150-37.95=112.05
    10、应纳税所得额=316.26+46+80+11+15.1+112.05=580.41
    11、应纳企业所得税=580.41*25%=145.1
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