关于企业所得税的一道综合题！！ 谢谢！！！
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- 1、应纳增值税=8600*17%-（510+230*7%+8.5）=927.4
2、应纳营业税=200*5%=10
3、应缴纳的城市维护见者谁和教育费附加=（927.4+10）*（7%+3%）=93.74
4、会计利润=（8600+200+50+30）-（5660+1650+850+80+300+10+93.74）=316.26
5、业务告费以营业收入的千分之五或招待费的60%，孰低抵扣。
（8600+200）*5/1000=44, 90*0.6=54
业务招待费应调增应纳税所得额90-44=46
6、广告费不得超过营业收入的15%可以抵扣。8800*15%=1320
广告费应调增应纳税所得额=1400-1320=80
7、可以抵扣的利息支出=500*5.8%=29
应调增应纳税所得额=40-29=11
8、“三费”的税前扣除标准为工资总额的2%、14%、2.5%
540*2%+540*14%+540*2.5%=10.8+75.6+13.5=99.9
应调增应纳税所得额=15+82+18-99.9=15.1
9、公益性捐款在年度利润总额12%以内的部分，准予扣除。
316.26*12%=37.95
应调增应纳税所得额=150-37.95=112.05
10、应纳税所得额=316.26+46+80+11+15.1+112.05=580.41
11、应纳企业所得税=580.41*25%=145.1
11、应纳企业所得税=580.41*25%=145.1
3、应补缴所得税额：223.25-200=23.25万元
应纳税所得：253.325 补交税款：253.325*0.25-30=33.33125
(6)职工福利费应调增所得额=31-200×14%=3(万元)(7)职工教育经费应调增所得额=7-200×2.5 %=2(万元)(8)应纳税所得额=80+50+10-20+20.4+6（滞纳金不可以扣除）+1+3+2=152.4(万元)(9)2008年应缴企业所得税=152.4×25%=38.1(万元)...
⑴ 该企业应纳税所得额 500+(6.4-80*6%)+3+20+(10-18000*5*0.6)+2+1.6-5 =500+1.6+3+20+4.6+2+1.6-5 =527.8万元 ⑵ 该企业应纳所得税税额 527.8*0.25=131.95
