A企业税前会计利润为200万元
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- 本年应纳的所得税=260*25%=65
递延所得税资产=（500-420）*25%=20
递延所得税负债=（1200-1000）*25%=50
分录
借：所得税费用95
递延所得税资产=（500-420）*25%=20
贷：应交税费-企业所得税65
递延所得税负债=（1200-1000）*25%=50
递延所得税资产=（500-420）*25%=20 贷：应交税费-企业所得税65 递延所得税负债=（1200-1000）*25%=50
企业本年度税前利润，也就是利润总额为200万元，按照企业所得税率25%计算为：企业应缴纳企业所得税款=200*25%=50万元。企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的 人民共和国境内的内资企业...
超标部分税务所不认，不会计入成本。
应纳税所得=200000+4400+4400+2000=210800 当期应交的所得税=210800*0.25=52700
810000*0.1-630000*0.1=18,000 18000*0.25+17500=22000
