增值税贷方有余额怎样调账
3个回答财税会计专题活动
- 应交税费-应交增值税 科目有贷方余额，一般是以下原因：
1、存在期末未交增值税，这种情况到次月申报期缴纳即可冲平；
2、三级科目之间没有做进销项税额互转、这种情况则需按各三级科目的科目月情况，调整三级科目间的借贷关系； - 增值税贷方有余额只要做一个分录就可以了:
借:应交税费-应交增值税(转出末交增值税)
贷:应交税费-未交增值税 - 应交税费的二级科目应交增值税期末余额在贷方，表示未交的增值税额，应结转未交增值税二级科目：
借：应交税费_应交增值税
贷：应交税费_未交增值税
1、存在期末未交增值税，这种情况到次月申报期缴纳即可冲平；2、三级科目之间没有做进销项税额互转、这种情况则需按各三级科目的科目月情况，调整三级科目间的借贷关系；
1、首先得看余额是怎么产生的？2、正常来说小规模纳税人，如果是减免税而产生的贷方余额，需要转入营业外收入 借：应交税金-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入-减免税额 这样应交税费-应交增值税科目期末无余额
贷:以前年度损益调整 销项余额在贷方调账分录怎么做?应交增值税出现贷方余额,原因为少交做:借:应交税费---转出未交增值税 贷:应交税费---未交增值税;交税款做:借:应交税费-未交增值税;贷:银行存款;以前年度少交增值税做:借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应交增值税(检查调整)补交税款及支...
小规模纳税人单位，年底应交增值税账户累计的贷方余额可以与借方余额对冲，如果对冲后的剩余部分为真实应交未交增值税金额，就不用动了。如果因该小规模纳税人未达到增值税起征点而享受的增值税优惠减免，享受的减免金额可以转入营业外收入，也可以转入主营业务收入。如果平时为转入，可以在年末一次性转入。
1、增值税申报表中存在预缴税款，与未交增值税借方余额一致，将未交增值税科目调整至预交税金科目。然后查明申报表预缴税款来源，根据真实业务处理该笔税款。2、申报表无预缴税款，也没有留抵税额，账面应交增值税金额为相同金额的贷方余额，将应交增值税未平科目与未交增值税科目互相结转，平账。3、申报...
