年末未交增值税贷方有 负 余额怎么调账？时间长找不到原因
1个回答财税会计专题活动
- 问题中年末未交增值税贷方有负数余额，那我就理解成借方余额。
仅凭你的描述无法判断出具体情况，通过比对应交增值税科目余额与增值税申报表，可能出现以下情况：
1、增值税申报表中存在预缴税款，与未交增值税借方余额一致，将未交增值税科目调整至预交税金科目。然后查明申报表预缴税款来源，根据真实业务处理该笔税款。
2、申报表无预缴税款，也没有留抵税额，账面应交增值税金额为相同金额的贷方余额，将应交增值税未平科目与未交增值税科目互相结转，平账。
3、申报表无预缴税款，有留抵税额，留抵税额是否与应交增值税贷方余额一致，不一致的话差额是否可冲减未交增值税科目。
4、申报表与应交增值税科目完全一致，未交增值税借方余额转为营业外支出，且不得所得税税前扣除。
问题中年末未交增值税贷方有负数余额，那我就理解成借方余额。仅凭你的描述无法判断出具体情况，通过比对应交增值税科目余额与增值税申报表，可能出现以下情况：1、增值税申报表中存在预缴税款，与未交增值税借方余额一致，将未交增值税科目调整至预交税金科目。然后查明申报表预缴税款来源，根据真实业务处理...
未交增值税贷方负数通常表示企业预缴了过多的增值税，或者因退税、抵扣等原因导致实际应缴纳的增值税金额少于已预缴的金额。在会计账簿中，未交增值税的贷方负数体现了企业未来可以抵扣的增值税金额。一、未交增值税贷方负数的形成原因 1.预缴税款过多：企业在某个纳税期间内预缴的增值税金额超过了实际应...
1.贷方正数表示本期要缴纳的增税税额；2.贷方负数表示增值税留抵，进项税没有抵扣完，下期继续抵扣！
企业发生当月上交上月未交的增值税的情况,应在"未交增值税"明细科目核算,其账务处理是:缴纳时,借记"应交税金--未交增值税"科目,贷记"银行存款"等有关科目."未交增值税"明细科目期末可无余额,也可能有余额,可能是贷方余额,也可能是借方余额."未交增值税"明细科目期末如借方余额,则反映企业多交的...
即，期末为缴税额为负数，表示未交税额的余额在借方，指的是下期待抵扣的进项税额。如果未交增值税贷方有余额，该如何处理?期末未缴税额为负数是否可以办理退税?一般情况下，期末未缴税额为负数似乎不可以办理退税的。其可以作为留抵税款，在以后期间可以进行抵扣，注意不能直接申请退税办理。企业所得税...
