税法与税务会计的问题答案急求，谢谢
- 1、收入=1600
扣除项目=200+1100*70%+80*（1+10%）+0.8=1058.8
增值额=1600-1058.8=541.2
应纳土地增值税=541.2*40%-1058.8*5%=163,54元
2、
（1）该企业的会计利润总额
企业账面利润=2000+3+20+3.4+60+10-1000-500-300-50-40=206.4（万元）
（2）该企业对收入的纳税调整额
取得国债利息收入3万元，应调减应纳所得额。
（3）该企业对广告费用的纳税调整额
以销售营业收入（2000+10）万元为基数，不能包括营业外收入。
广告费限额=（2000+10）×15%=301.5万元；广告费超支400-301.5=98.5（万元）
调增应纳税所得额98.5万元
（4）该企业对招待费、三新费用的纳税调整额合计
招待费限额计算：①80×60%=48万元；②（2000+10）×5‰=10.05万元
招待费限额为10.05万元，超支69.95万元
三新费用加扣所得70×50%=35万元；合计调增应纳税所得额69.95-35=34.95万元
（5）该企业对营业外支出的纳税调整额
捐赠限额=206.4×12%=24.768（万元）
该企业20万元公益性捐赠可以扣除；直接对私立小学的捐赠不得扣除；行政罚款不得扣除。
对营业外支出的纳税调整额13万元
（6）该企业应纳税所得额
206.4-3+98.5+34.95+13=349.85（万元）
（7）该企业应纳所得税额
349.85×25%=87.4625（万元）
500+17.5-10=507.5 3、允许扣除的财务费用：150万元 借款利息超过银行同期贷款利率的部分不能税 前列支 60万÷12%×8%=40万，60万-40万=20万不能税前列支 170万-20万=150万 4、允许扣除的营业外支出：58万元 工商部门罚款2万元不能税前列支 60-2=58 5、全年应纳税所得额： 4...
1.借：在途物资 300000 应交税费-应交增值税进项税额51000 贷：银行存款 351000 2.借：原材料 90000 贷：银行存款 90000 3.借：原材料 300000 贷：在途物资 300000 借：原材料 20000 应交税费-应交增值税2200 贷：银行存款 22200 4.借：营业外支出 85300 贷：库存商品 7...
应缴税费-应交增值税（进项税额）34000 贷：银行存款 234000 2、借：银行存款 35100（红字）贷：主营业务收入 30000（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）5100（红字）3、借：应收账款 128700 贷：主营业务收入 110000 应交税费-应交增值税（销项税额）18700 4、借：其他应付款 ...
1、对外捐赠时的账务处理：借：营业外支出 12.55万元 贷：库存商品 10万元 应交税费——应交增值税（销项税额） 2.55万元 本年利润=100－12.55=87.45万元，税法允许在税前扣除的捐赠支出＝87.45×12%=10.49万元，纳税调增额＝12.55－10.49=2.06万元，企业当年应纳企业所得税＝（87.45＋2...
对以税法为导向的小企业会计，不对外提供会计报告，两者融为一体，其会计可以称为企业会计或税务会计。 二、税务会计与财务会计的区别两者除目标不同、对象不同外，主要还有以下区别 。1.核算基础、处理依据不同。税收法规与会计准则存在不少差别，其中最主要的差别在于收益的实现时间和费用的可扣减性。
