有关税法与税务会计的问题。
1个回答财税会计专题活动
- 销项税额=100000*17%+(11700+2340)/(1+17%)*17%+100000*(1+10%)*17%-35100/1.17*17%+40000*17%= 39440元
进项税额=34000+20000*13%+1000*7%-20000*17%=33270
销售抵扣过进项的固定资产按适用税率征税，计入销项税额，销售没有抵扣过进项的固定资产按4%征收率减半征收，直接计入未交增值税
所以销售2003年的固定资产应纳增值税=20800/(1+4%)*2%=400元
所以本月应交增值税=39440-33270+400=6570元
分录如下，
1、借：原材料 200000
应缴税费-应交增值税（进项税额）34000
贷：银行存款 234000
2、借：银行存款 35100（红字）
贷：主营业务收入 30000（红字）
应交税费-应交增值税（销项税额）5100（红字）
3、借：应收账款 128700
贷：主营业务收入 110000
应交税费-应交增值税（销项税额）18700
4、借：其他应付款 2340
贷：其他业务收入 2000
应交税费-应交增值税（销项税额）340
5、借：应付职工薪酬-福利费 128700
贷：主营业务收入 110000
应交税费-应交增值税（销项税额）18700
借：主营业务成本100000
贷：库存商品 100000
6.借：银行存款 20800
贷：固定资产清理 20400
应交税费-未交增值税400
借：银行存款 46800
贷：固定资产清理 40000
应交税费-应交增值税（销项税额）6800
7、借：原材料 18330
应交税费-应交增值税（进项税额）2670
贷：银行存款 21000
8、借：在建工程 23400
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 3400
原材料 20000
9、借：应交税费-已交增值税50000
贷：银行存款 50000
税法是一种法律主体。税务会计是服务税务的一种职业 税务会计与财务会计的联系要探讨税务会计与财务会计的关系，就必须明确会计与法律、会计与税收、会计与企业决策者的关系。会计的法规制度对我国会计工作的影响是方向性的。税收对会计的影响，往往与法律对会计的影响分不开，税收通过法律发挥作用，法律保障...
税务会计是以现行税收法律法规为准绳，运用会计学的理论、方法和程序，对企业涉税事项进行确认、计量、记录、申报、纳税的专业会计。税务会计从财务会计分离而来，与财务会计、管理会计构成会计学科的三大分支。有会计学专家认为，现代企业会计是以财务会计为核心，以税务会计和管理会计为两翼的企业会计体系。 1...
产生差异是因为二者的出发点不一样，税法更多是为了保证税收，另一方面也为了鼓励企业发展给了一些优惠政策；会计制度是根据经济业务的具体情况，侧重于对业务进行客观的确认计量记录和报告，当然，如果国家执行税务会计的话，那就没有差异了。
1、借：原材料 200000 应缴税费-应交增值税（进项税额）34000 贷：银行存款 234000 2、借：银行存款 35100（红字）贷：主营业务收入 30000（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）5100（红字）3、借：应收账款 128700 贷：主营业务收入 110000 应交...
税法遵循的是税收法定原则，即税收的征收、管理、使用等方面都必须通过法律规定。而会计则遵循会计准则，包括如实反映、重要性、实质重于形式等原则，确保财务信息的真实性和准确性。三、核算内容不同 税法主要关注的是与税收有关的经济行为，如收入、成本、利润等，并在此基础上确定应缴税额。而会计则更...
