汇算清缴应退增值税抵扣欠缴增值税的会计分录
2个回答财税会计专题活动
- 在自查中发现有应交增值税应税项目未做应交增值税处理，则
如果是进项转出
借：相关科目
贷：应交税费——应交增值税（进项转出）
如果是提出销项税，则
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：相关科目
提出的应交增值税抵缴欠税，到国税办税窗口对纳税申报请抵缴操作处理，不用会计处理。 - 你想多了
借：相关科目 贷：应交税费——应交增值税（进项转出）如果是提出销项税，则 借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：相关科目 提出的应交增值税抵缴欠税，到国税办税窗口对纳税申报请抵缴操作处理，不用会计处理。
借：应收税金 贷：应交税金——应缴增值税-出口退税 在申报增值税时：借：应交税金-应缴增值税 贷：银行存款 由此可见，两笔分录中，应交税金科目不会抵消。
看是什么原因退税款，若是购货方退货你们开了红字发票，那在开红字发票的当月你们就应该做了账务处理，“应缴税费 -应缴增值税（销项税额）”就已经冲了5万多，本月就做交3万多的分录即可。
汇算清缴退税主要退的是企业所得税和增值税。汇算清缴是指企业在年度终了后，对上一纳税年度的企业所得税进行再次核算，以确认应缴纳的企业所得税额。在这个过程中，如果发现企业预缴的税款多于实际应缴的税款，就会形成退税。具体来说，就是企业预缴的所得税金额超过了实际应纳税额，税务部门会将这部分...
可抵扣的应退税款和欠缴税款包括哪些 （一）可以抵扣的应退税款范围可以抵扣的应退税款为2001年5月1日后征收并已经确认应退的下列各项税金：1.因减免税（包括“先征后退”）形成的应退税款；2.依法预缴税款形成的汇算和结算应退税款；3.误收应退税款、滞纳金、罚款及没收非法所得；4.其他应退税款、...
