增值税应退税款抵扣欠缴税款如何做帐
4个回答财税会计专题活动
- 看是什么原因退税款，若是购货方退货你们开了红字发票，那在开红字发票的当月你们就应该做了账务处理，“应缴税费 -应缴增值税（销项税额）”就已经冲了5万多，本月就做交3万多的分录即可。
- 借：应缴税费 -应缴增值税 9-5
贷：银行存款 - 借;未交增值税款9-5
贷:银行存款9-5 - 税务局已开具应退税款抵扣欠缴税款通知书如何做账
看是什么原因退税款，若是购货方退货你们开了红字发票，那在开红字发票的当月你们就应该做了账务处理，“应缴税费 -应缴增值税（销项税额）”就已经冲了5万多，本月就做交3万多的分录即可。
提出的应交增值税抵缴欠税，到国税办税窗口对纳税申报请抵缴操作处理，不用会计处理。
增值税退税的原则是：先缴后退。同时，申报退税，企业会计核算好退税金额后申报，但退税分局核准的金额不一定就申报金额，有可能分批退。在申报退税时：借：应收税金 贷：应交税金——应缴增值税-出口退税 在申报增值税时：借：应交税金-应缴增值税 贷：银行存款 由此可见，两笔分录中，应交税金科目不...
增值税留抵抵欠税政策主要内容的解读如下：（一）抵减范围：抵缴的欠税总额为欠税金额及欠税滞纳金的合计。欠税滞纳金的计算以填开《抵减欠税通知书》的日期作为截止期。（二）抵减顺序：抵减欠缴税款时，按欠税发生时间逐笔抵减，先发生的先抵减。（三）抵减金额：若欠缴总额大于期末留抵税额，实际抵...
你只需多做一笔分录，将上月计提的100元税金红冲掉60元，那应缴税金就是40元了，你缴了100元，应缴税金为负数的60元了，下个月照常计提税金就行了，余额就是当月应该缴的税金了
