求固定资产账面价值和计税基础 应纳税所得额

直线法计提折旧固定资产原价120.折旧年限4年,不考虑净残值,如何确定账面价值和计税基础

账面价值=原值-折旧 年折旧=120/4如果税法承认直线法提折旧计税基础就是账面价值 期待采纳！

固定资产账面价值与计税基础

固定资产账面价值：账面价值＝固定资产的原价-计提的减值准备－计提的累计折旧。资产的账面价值大于计税基础，相当于未来可抵扣的减少，交纳的税金多，构成应纳税的暂时性差异，应确认递延所得税负债，资产的账面价值小于计税基础相当于未来可抵扣的多，交纳的税金少，构成可抵扣的暂时性差异，应确认递延所得...

求固定资产账面价值和计税基础 应纳税所得额

这个是要求2013年的固定资产账面价值和计税基础的差异，你求的是一整年的，账面60万元，计税基础300万元，有一个时点忘记考虑了，就是折旧时间是11个月，不是12个月 60÷12×11=55万元 300÷12×11=275万元 差异275-55=220万元

试述固定资产在什么情况下能产生计税基础和账面价值的差异

账面价值=固定资产原价（成本）－会计累计折旧－固定资产减值准备 计税基础=固定资产原价（成本）－税收累计折旧

高级财务会计的题目,求大神解析

(1)固定资产 账面价值=2000-2000/10=1800 计税基础=2000-2000/20=1900 交易性金融资产 账面价值=600 计税基础=500 预计负债 账面价值=100 计税基础=0 预计负债 账面价值=1000 计税基础=0 （2）1、账面税基 应纳税暂时性差异 600-500=100...