计提坏账准备 递延所得税
7个回答财税会计专题活动
- 坏账准备贷方余额是表示递延所得税资产,期初有70000元坏账也就有17500(70000*0.25)的递延所得税资产,本期坏账余额为180000也就是有递延所得税资产45000减调期初的应计27500元
借:递延所得税资产27500
贷:所得税费用 27500 - 1、期初坏账准备贷方余额70000元，对应递延所得税资产70000*25%=17500元，上期的会计分录为：
借：资产减值损失 70000
贷：坏账准备 70000
同时计提递延所得税资产
借：递延所得税资产 70000*0.25=17500
贷：所得税费用 17500
2、本期新增坏账准备80000
借：资产减值损失 80000
贷：坏账准备 80000
本期计提递延所得税资产
借：递延所得税资产 80000*0.25=20000
贷：所得税费用 20000 - 坏账准备期初贷方余额70000元，本期借方100000元，本期贷方180000元，期末余额150000元，按借贷方差额确认本期递延所得税，180000-100000=80000元。递延所得税资产80000X25%=20000元。
- 坏账准备只有实际核销了才能抵扣，其余的作为递延所得税资产留待有朝一日抵扣。现在不让抵扣自然现在的所得税多交了，以后实际发生坏账多了自然就可以多抵扣了
- 如果没有其他影响递延所得税的事项，假设你是一般企业，所得税率25%，期初你应该根据坏账确认过递延所得税资产，金额70000*25%=17500元，本期期末递延所得税资产余额=150000*25%=37500元，所以本期应该确认递延所得税资产20000元，贷方科目是所得税费用（税法不认计提的坏账，所以做所得税汇算清缴的时候不要忘记把当期坏账增加的部分做纳税调增）
- 你是计提坏账准备后利润200万吧？那么缴税是300*25%=75万
借：所得税费用
50万
递延所得税资产
25万
贷：应交税金-所得税
75万
如果是计提前200利润，计提后100万，缴税50万
借：所得税费用
25万
递延所得税资产
25万
贷：应交税金-所得税
50万
等坏账准备转销时，再贷递延所得税资产。 - 无法回答!
首先,会产生递延所得税的情况是,财务与税务计算上产生时间差造成,也就是,财务政策要提列坏帐准备的金额和税法允许的范围有差异,才会产生递延情形.
本期借方金额,是否为公司认列坏帐冲销金额?
本期贷方是否为本期提列金额?与税法规定是否相符?
还请多加些条件,谢谢.
1. 在计提坏账准备时，企业会借记坏账准备账户，贷记应收账款账户。此时，应收账款的账面价值减少，产生了资产的减值损失。2. 由于坏账准备的计提，导致资产的计税基础发生变化。根据税法规定，企业可以就这部分减值损失计提递延所得税资产。因此，需要借记递延所得税资产账户。3. 同时，由于产生了应交所...
一、明确答案 1. 计提坏账准备是为了应对可能发生的坏账损失，提前进行的一种会计处理方式。2. 计提递延所得税资产是为了合理确认并反映企业未来的税务负担，确保财务报表的准确性和公正性。二、详细解释 计提坏账准备：坏账准备是企业为了应对可能出现的坏账损失而提前计提的一种准备金。当应收账款或其他应...
按照新的会计准则，因为计提了坏账，形成了暂时性差异，所以需要计入递延所得税，其分录为： 计提坏账准备时 借：资产减值损失—坏账准备 贷：坏账准备 同时坏账准备计提递延所得税资产 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 拓展资料： 坏账准备是指企业的应收款项(含应收账款、其他应收款等)计提的，是...
由于先交税，就是企业先把钱支付出去，就类似于“预付账款”一样，属于债权，当然也就是“资产”。增加了“坏账准备”，同时要增加“递延所得税资产”；反之，减少了“坏账准备”，同时要减少“递延所得税资产”。坏账准备计提递延所得税的账务处理如下：1、计提坏账准备 借：资产减值损失 贷：坏账准...
借：递延所得税资产 贷：所得税费用 坏账准备计提方法有哪些？坏账准备的计提方法：(一)余额百分比法 这是按照期末应收账款余额的一定百分比估计坏账损失的方法。坏账百分比由企业根据以往的资料或经验自行确定。在余额百分比法下，企业应在每个会计期末根据本期末应收账款的余额和相应的坏账率估计出期末坏账...
