关于坏账准备计提递延所得税
2个回答财税会计专题活动
- 你是计提坏账准备后利润200万吧？那么缴税是300*25%=75万
借：所得税费用 50万
递延所得税资产 25万
贷：应交税金-所得税 75万
如果是计提前200利润，计提后100万，缴税50万
借：所得税费用 25万
递延所得税资产 25万
贷：应交税金-所得税 50万
等坏账准备转销时，再贷递延所得税资产。 - 借：递延所得税资产（按调增利润部分计算）
所得税费用
资产减值损失-坏账准备（计提-递延）
贷：应交税费-企业所得税（实际应交）
应收帐款-坏账准备（计提金额）
这是我的理解
借：递延所得税资产 贷：所得税费用 坏账准备计提方法有哪些？坏账准备的计提方法：(一)余额百分比法 这是按照期末应收账款余额的一定百分比估计坏账损失的方法。坏账百分比由企业根据以往的资料或经验自行确定。在余额百分比法下，企业应在每个会计期末根据本期末应收账款的余额和相应的坏账率估计出期末坏账...
一、明确答案 1. 计提坏账准备是为了应对可能发生的坏账损失，提前进行的一种会计处理方式。2. 计提递延所得税资产是为了合理确认并反映企业未来的税务负担，确保财务报表的准确性和公正性。二、详细解释 计提坏账准备：坏账准备是企业为了应对可能出现的坏账损失而提前计提的一种准备金。当应收账款或其他应...
计提坏账准备:借:信用减值损失,贷:坏账准备。同时坏账准备计提递延所得税资产,借:递延所得税资产,贷:所得税费用。坏账准备: 坏账准备是指企业的应收款项(含应收账款、其他应收款等)计提的,是备抵账户。企业对坏账损失的核算,采用备抵法。在备抵法下,企业每期末要估计坏账损失,设置"坏账准备"账户。
坏账准备计提递延所得税资产分录：借：递延所得税资产，贷：所得税费用-递延所得税，递延所得税资产是指对于可抵扣暂时性差异，就是递延到以后缴纳的税款，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款。是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响（减少）未来期间应交...
企业的资产可以用来抵税的就是递延所得税资产，坏账准备计提所得税资产可以通过信用减值损失科目，递延所得税资产科目核算，具体的会计分录是什么？坏账准备计提递延所得税资产的会计分录 计提坏账准备 借：信用减值损失 贷：坏账准备 同时坏账准备计提递延所得税资产 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 ...
