请问当月销项大于进项，但是累计销项小于进项，是否当月计提附加税？
3个回答财税会计专题活动
- 你好
附加是按照本月应交税金计提的
本月应交税金=销项税-进项税-上月留抵进项，如果金额为负说明这个月应交税金为0，就是你说的这种情况，因此不用在计提附加税
没有附加税申报就是零申报 - 不要计提附加税，因为附加税是根据国税部分的基数计算的，不交国税，就没有附加税。
- 城建税、教育费附加是以本月应交税金-应交增值税的贷方余额为基数按一定比例来计提的，你当月的应交税金-应交增值税的余额在借方，当然就不用计提了。零申报就可以了。
本月应交税金=销项税-进项税-上月留抵进项，如果金额为负说明这个月应交税金为0，就是你说的这种情况，因此不用在计提附加税 没有附加税申报就是零申报
请问本月销项大于进项但上月有留抵税这个月底该如何做分录。本月应该交的税额的计算公式是如下的：应交税金=期初应交税金-本月销项税额-进项税额。所以按照正常的业务做分录就可以啦。应交税金帐的明细账，借贷自行抵消以后余额如果在贷方，那么这个金额就是应该要交的税额，如果在借方，那么是留抵税额。
1、不计提直接做不行，当月的销项大于进项,计提时按本月销项减进项的差借：应缴税费---应缴增值税（转出未缴增值税） 贷：应缴税费---未缴增值税，确实把“应缴税费---应缴增值税”科目转平，同时也是把本月应缴的增值税反映在“应缴税费---未缴增值税”科目的贷方，如果直接做，就不会明...
如果本月的销项税额大于本月的进项税额，差额部分则为本月应该缴纳的增值税。反之，本月计算出来的销项税额小于本月的进项税额，差额部分留在下个月抵扣。增值税缴税原理:应缴增值税=增值税销项税额-增值税进项税额。销项税额=当期销售额*适用税率 进项税额=上期留抵额+当期认证抵扣的进项税（含计算抵扣...
只要是你的上月留抵+本月购进大于本月销项就有留抵，如果小于本月销项你就涉嫌虚开了，税务局就还追究你的
