关于增值税计提的问题？
4个回答财税会计专题活动
- 1、不计提直接做不行，当月的销项大于进项,计提时按本月销项减进项的差借：应缴税费---应缴增值税（转出未缴增值税） 贷：应缴税费---未缴增值税，确实把“应缴税费---应缴增值税”科目转平，同时也是把本月应缴的增值税反映在“应缴税费---未缴增值税”科目的贷方，如果直接做，就不会明确反映出本月应缴纳的增值税。
2、如果当月的销项税额小于进项，不用处理，“应缴税费---应缴增值税”科目借方反映当期留抵税额。
3、要分开做。首先，如果本月销项大于进项，不计提月末“应缴税费---应缴增值税”科目就会有余额；同时申报增值税时，计提了便于比较数据；还有分开做更能正确反映业务实质。
4、如果流转税只有增值税，市区按本月应缴增值税的7%计提城建税，借：主营业务税金及附加 贷：应缴税费---应缴城建税，同时按本月应缴增值税的3%、1%分别计提教育费附加和地方教育费附加，计提和交纳的会计分录也分两个月做。 - 1、 当月的销项大于进项,月末计提借:就交税金-应交增值税 贷:应交税
金-未交增值税,下月交税时:借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款
我感觉就是把应交增值税余额为零,不计提交税时直接做借:应交税金-应交增值税 贷:银行存款 行吗?
本人觉得可以,因我一直都是这样做的分录
交纳增值税
借：应交税金——应交增值税(未交)
贷：银行存款
2.如果当月的销项税额小于进项,那么还需像上面那样计提吗?为什么?
不用,没有可计提的税.销项小于进项不用交税.
3.因为税是在下月10号之前交,请问当月不计提,下月交税时计提和交纳的会计分录做在同一个月行吗?如不行,为什么分开做呢?
可以做在同一个月,也可以分两个月做,没有规定必须分开做.
4.还有地税中的城建税,之类的,如需要计提,计提和交纳的会计分录也必须分两个月做吗?
可以在本月计提和交费,也可以上月计提,本月交费
提税
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金——应交城建税
其他应交款——教育费附加
交税
借：应交税金——应交城建税
其他应交款——教育费附加
贷：银行存款 - 增值税不是计提的。
当你在实现销售时，按销售额的不含税价×适用税率计算出销项税额
借：银行存款、应收账款等
贷：主营业务收入
贷：应交税金-应交增值税-销项税额
当你购进材料时，
借：原材料等
贷：银行存款、应收账款等
贷：应交税金-应交增值税-进项税额
期末，将你应交税金-应交增值税中的销项税额合计数-进项税额合计数就是你应交的增值税 - 不存在计提，销项大于进项时：借：应交税金-转出未交增值税：贷：应交税金=未交税金
5、预缴税额处理：如果有预缴税额，需要在计算当期应纳税额时予以抵扣。综上所述，缴纳增值税需要计提，并根据销项税额减去进项税额进行会计分录。缴纳后，根据扣税单进行相应的会计分录，将未交增值税转为银行存款。应纳税额为销项税额与进项税额的差额，不足部分可结转至下期抵扣。【法律依据】：《 人...
法律主观：增值税当然需要计提。应纳税额为当期销项税额与当期进项税额的差额。当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以是可以结转下期继续抵扣的。法律客观：《 人民共和国增值税暂行条例》第四条除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产（以下统称应税销售...
需要计提，计提的时候分录如下： 借：应交税费-应交 增值税 -转出未交增值税（＝销项-进项） 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 交完税后根据扣税单做如下分录： 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 《 人民共和国增值税暂行条例》第四条 除本条例第十一条规定外，纳税...
1 3、税务计算错误：增值税属于价外税，其税务计算是通过将当期的增值税销项与进项进行比对得出的。如果企业没有计提增值税，就可能无法准确计算出应缴纳的增值税额，从而导致税务计算错误。4、影响企业盈利：虽然增值税不会对企业的经营成本和支出造成直接的影响，但是会影响到企业盈利的多少。因此，个人需...
律师解答：需要计提。需要计提，计提的时候分录如下：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（＝销项-进项）贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 交完税后根据扣税单做如下分录：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
